Возврат подоходного за обучение

Содержание

Как оформить налоговый вычет за обучение? Инструкция

Возврат подоходного за обучение

Каждый, кто работает по трудовой книжке и получает зарплату, имеет право на налоговый вычет. Если родители платят за обучение ребенка в университете или студент сам за себя платит, но при этом работает, можно вернуть 13% с оплаты за каждый оплаченный год.

Сделать это можно в налоговой. А как оформить налоговый вычет за обучение мы расскажем подробно в этой статье. В первый раз может быть сложно провести всю процедуру, но уже во второй, третий будет гораздо легче. Подскажем лайфхаки, как упростить процедуру подачи документов.

Налоговый вычет на обучение – что такое

За кого можно получить налоговый вычет за обучение

Размер налогового вычета

Какие документы нужны для налогового вычета за обучения

Как оформить налоговый вычет за обучение – инструкция

Когда можно получить налоговый вычет на обучение

Как оформить вычет за учебу через налоговую?

Когда студент может вернуть свои деньги за учебу

Как остаться учиться и не быть отчисленным

Налоговый вычет на обучение – что такое

Налоговый вычет на обучение – это та сумма, которую можно вернуть с оплаты обучения студента. Он действует по принципу: если тот кто оплачивает учебу, с каждой своей зарплаты отдает подоходный налог в 13%, он сможет вернуть часть из налогового сбора. 13% можно будет возвратить с оплаты за учебный год.

Например, если студент учится на маркетолога, и каждый год родители платят по 100 тысяч рублей, то они в конце года смогут вернуть 13% с этой суммы. В итоге они получат 13 тысяч рублей назад.

Чтобы получить этот процент, нужно соблюдать несколько правил:

  • Плательщик должен быть гражданином Российской Федерации
  • Он должен работать по трудовому кодексу и получать «белую» зарплату
  • Оформить правильно документы для оплаты учебного года

Также получить 13% можно с покупки недвижимости, когда объект будет внесен в реестр; с лечения по страховому полису и т.д.

Получить деньги сможет только студент, который заплатил за учебу в вузе, т.е. он обучается на коммерческом отделении. Бюджетники не платят за обучение, поэтому и возвращать им нечего.

Однако студент на коммерции может перевестись на бюджет со временем и перестать платить деньги за учебу. В этом случае он также теряет возможность вернуть налоговый вычет. Однако это поможет сохранить гораздо больше денег, 87% от суммы годовой оплаты за учебу.

Поэтому обязательно прочитайте нашу статью «Как перевестись на бюджет с коммерции – 7 способов».

Как правильно оформить налоговый вычет за обучение, расскажем совсем скоро.

ЛайфхакПервым делом, чтобы перевестись с коммерции на учебу, необходимо получить за следующий год одни «пятерки» и «четверки». Для этого нужно сдать хорошо экзамены, а также курсовую работу. Наш сервис поможет пройти через антиплагиат курсовой, дипломной и реферата. Вы получите высокий процент оригинальности за пару минут. Гарантируем отличный результат.

За кого можно получить налоговый вычет за обучение

Просто так оформить налоговый вычет за обучение не выйдет. Придется собирать справки. К тому же в договоре с университетом об оплате должно стоять имя плательщика. Лучше всего указывать того человека, кто работает по трудовому кодексу.

Налоговый вычет может получить тот, кто платит налоги из своей зарплаты, а также тот, кто оплачивает учебу

  • Свою
  • Детей (до 24 лет)
  • Братьев и сестер (до 24 лет)
  • Опекаемых (до 18 лет)
  • Бывших опекаемых детей (до 18 лет)

Если супруг платит за учебу своей супруги, то он не сможет возвратить 13% с оплаты.

Также если учеба детей была оплачена материнским капиталом, то не получится вернуть налоговый вычет.

Таким образом, на сумму налогового вычета влияет не только процент, но и лимит. Перед тем, как оформить налоговый вычет за обучение, необходимо заранее вычислить размер.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета зависит от лимита и от суммы, которую оплатили за обучение.

Давайте узнаем, какой же существует лимит на годовой вычет

  • 120 тысяч рублей – за оплату своей учебы или за брата, за сестру
  • 50 тысяч рублей – за обучение детей и подопечных

Теперь нам нужно рассчитать, сколько же получит представитель студента или сам учащийся, если оплатит больше лимита, меньше лимита и т.д.

  • Если обучение стоит дороже лимита. Допустим, Василий накопил сумму и решил оплатить 2 курса в первый год. Он решил, что так он не потратит деньги, не потеряет в инфляции. Однако оплата превысила 240 тысяч рублей, что гораздо больше лимита. В итоге Василий сможет в конце года вернуть 13% только с лимита. Всего получится 15600 рублей. Другие же 120 тысяч сгорят безвозвратно.

Лучше всего было бы выбрать вариант: каждый год оплачивать по 120 тысяч рублей. К тому же на втором, третьем и четвертом курсе плата для студентов уменьшается. Поэтому он смог заплатить гораздо меньше и 2 года подряд возвращать 13% около 15600 рублей.

  • Если обучение студента стоило дешевле лимита. Если Ксения оплачивает за учебу своего ребенка в университете 45000 рублей в год, то она сможет оформить налоговый вычет только на эти деньги. Лимит здесь не считается. Всего она сможет вернуть в конце года 5,85 тысяч рублей.

Если бы у Ксении было 2 ребенка, то она смогла бы вернуть 13% с 45000 рублей за каждого ребенка. 5,85 + 5,85 = 11,7 тысяч рублей

  • Может быть и такое: Павел в один год заплатил за свою учебу 90 тысяч, а также на лечение зубов отдал 50 тысяч. В итоге он сможет вернуть 13% не с каждой оплаты, а с лимита 120 тысяч рублей. Ведь общая сумма, потраченная в этом году, превышает лимит. Поэтому на руки Павел получит только 15600 рублей. Если бы он в один год оплатил учебу, а уже в другой только лечил зубы, то он бы получил налоговый вычет с каждой оплаты.

Итак, теперь вы сможете самостоятельно рассчитать, сколько вы получите денег, если оплатили больше или меньше лимита вычета.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучения

Документы обычно собирают в конце года, когда подается заявление на возврат налогового вычета. Справки должны быть свежими и только что выданными. Поэтому рекомендуем начать собирать их за неделю-две до сдачи документов в налоговую.

Итак, если вы оплачиваете свою учебу самостоятельно, то вам понадобятся:

  • Копия паспорта
  • Копия договора на обучение (ее можно взять в кабинете, где вы подписывали коммерческий договор. Ищите специальный кабинет для студентов коммерции)
  • Копии квитанций и чеков на оплату (имя в чеках должно совпадать с именем заказчика в договоре на обучение)
  • Справка о доходах 2-НДФЛ (ее нужно взять в бухгалтерии на работе)
  • Декларация 3-НДФЛ (ее нужно заполнить самостоятельно, либо обратиться к платным услугам. Около налоговой можно найти частников, которые сами заполнят декларацию быстро и правильно, цены от 1000 рублей. Также можно воспользоваться онлайн услугами, например, на сайте https://www.nalogia.ru/.)

Источник: https://xn----7sbbaar5acc1ard1a0beh.xn--p1ai/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Как получить налоговый вычет за обучение

Возврат подоходного за обучение

Так называется сумма, с которой не удерживается налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Ее можно вернуть из бюджета после оплаты учебы. Процедура возврата налога за обучение закреплена Налоговым кодексом России.

Согласно его ‌статье 219‌, претендовать на такую меру господдержки могут только граждане России с официальным доходом, которые платят НДФЛ.

Если официального дохода у человека нет, то возврат подоходного налога за обучение он получить не может. В данном случае действует принцип: заплатил государству налог — получил вычет. Если человек ничего в бюджет не платит, то и возвращать ему нечего.

Кто может получить возврат НДФЛ за обучение

Претендовать на возвращение части уплаченных налогов могут граждане, которые оплачивают обучение:

  • себе,
  • детям до 24 лет;
  • подопечным до 18 лет (опекунство должно быть оформлено официально);
  • родным брату, сестре до 24 лет (родство должно быть хотя бы по одному родителю).

Если человек оплачивает свое обучение, неважно, на какой форме он учится. Это может быть очное, заочное обучение — любой вариант. Если же он платит за ребенка или близкого родственника, тот должен учиться только очно.

Важно, что на компенсацию могут рассчитывать только родители или опекуны. Другим родственникам социальный вычет не полагается. Это значит, что если бабушка оплатила обучение внучки в университете, в возвращении налогов ей откажут. Отказом ответят и дяде или тете, которые помогают племяннику, финансируя его занятия в спортшколе.

Не смогут получить возврат:

  • безработные;
  • пенсионеры, не имеющие другого дохода кроме трудовой или социальной пенсии;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной и вмененной системах налогообложения, а также по патенту.

Государство не возвращает деньги, если для оплаты обучения был использован материнский капитал.

Требования к учебному заведению для получения вычета

Нормами Налогового кодекса не ограничены типы учебных заведений, в которых можно получать образовательные услуги. Это могут быть как детские сады и коммерческие школы, так и высшие учебные заведения, училища и колледжи, музыкальные и спортивные школы.

Под действие нормы подпадают также курсы повышения квалификации, автошколы. То есть неважно, в каком направлении ведется обучение. Значение имеет лишь наличие у учебного заведения лицензии на предоставление образовательных услуг.

Наличием лицензии следует поинтересоваться заранее. Во-первых, ее отсутствие говорит о нелегальности заведения. Оно может в любой момент закрыться, а сам учебный курс вряд ли соответствует стандарту. Кроме того, если лицензии нет, налоговый вычет за обучение ребенка или родственника вернуть не получится.

Обычно номер лицензии прописывают в договоре на предоставление образовательных услуг. Не нашли сведений? Отправляйтесь в само заведение и требуйте копию. Если заведение работает официально, документ предоставят без лишних вопросов.

Без лицензии могут работать индивидуальные предприниматели. Но если вы решили пройти курсы у ИП, убедитесь, что в перечне его видов деятельности есть образовательные услуги. И попросите его сделать копию листа записи из Единого реестра предпринимателей.

Сумма вычета

При расчете возвращаемой суммы учитываются фактические расходы заявителя. То есть, если человек потратил на оплату спортивной школы сына 20 тысяч рублей в год, он может вернуть 13 процентов от этой суммы, или 2600 рублей.

Часто стоимость образовательных услуг значительно выше. Потому государство установило лимит на расчет возвратной суммы:

  • 50 тысяч рублей в год — при оплате за детей или подопечных;
  • 120 тысяч рублей в год — при оплате за себя, брата или сестру.

Это значит, что если вы оплатили 80 тысяч рублей за обучение ребенка в университете, возвратная сумма будет рассчитана не от 80 тысяч, а от 50 тысяч. И составит 6500 рублей.

Подать заявление на возврат части НДФЛ можно в течение трех лет. То есть, если вы закончили автошколу в 2018 году, до конца 2021 года вы имеете право обратиться в налоговую за вычетом.

Рассмотрим примеры расчетов, чтобы понять, как вернуть налог за обучение на максимальную сумму.

Оплаченная сумма больше лимита.‌ Игорю предложили повышение по службе, он принял решение получить второе высшее образование заочно. Стоимость одного курса — 75 тысяч рублей. Но Игорь захотел в этом году оплатить сразу два курса обучения и перечислил в вуз 150 тысяч рублей.

При оформлении вычета он получил 15600 рублей, то есть 13 процентов от пороговой суммы 120 тысяч рублей. Если бы Игорь оплачивал каждый курс ежегодно (по 75 тысяч в год), величина его расходов оказалась бы меньше максимальной суммы в год.

И в течение двух лет он получил бы налоговый возврат в размере 19500 рублей, то есть 13% от 150 тысяч рублей.

Оплаченная сумма меньше лимита.‌ Евгений закончил автошколу и заплатил за обучение 45 тысяч рублей. Эта сумма меньше лимита, поэтому он получит возврат в полном объеме, то есть 13 процентов от потраченных средств, или 5850 рублей.

Оплаченная сумма включает и расходы на лечение.‌ Марина поступила на заочное отделение университета и оплатила 70 тысяч рублей за год. В этом же году она потратила 60 тысяч рублей на стоматологические услуги. Общая сумма расходов составила 130 тысяч рублей, что больше пороговой суммы. Получить вычет Марина сможет от суммы в 120 тысяч рублей, то есть в размере 15600 рублей.

При расчете возврата части НДФЛ кроме расходов на образование можно учитывать расходы на лечение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и оценку квалификации в профессиональной сфере.

Документы для налогового вычета за обучение

Для подачи заявления потребуется собрать пакет документов. Предоставлять в налоговую нужно копии, но при личном обращении необходимо взять с собой и оригиналы.

Вычет за себя. ‌Потребуются договор на обучение, копия лицензии (если ее номер не указан в договоре), чеки об оплате с указанием ФИО плательщика (заявителя), справка о доходах в том году, за который запрашивается вычет (форма 2-НДФЛ) и заявление на возврат.

Вычет за родственника.‌ Кроме указанных выше документов необходимы те, что подтверждают родство, а также опеку или попечительство. Важно, что договор с образовательной организацией должен заключать человек, который и подает документы для налогового вычета за учебу. Если в договоре указано имя студента, а платит за него отец, налоговая отклонит заявление.

Существует два способа вернуть часть НДФЛ. Вы можете обратиться в налоговую по месту жительства или непосредственно к работодателю.

Через налоговую.‌ Подать заявление можно в следующем году или в течение трех лет с момента начала обучения. Например, услуги автошколы были оплачены в начале 2020 года. Тогда с заявлением на возврат следует обращаться в 2021 году. Если об этой возможности вы узнали годом позже, не страшно. Право сохранится до конца 2022 года.

Удобным решением вопроса, как вернуть деньги за учебу,‌ ‌станет подача заявления в электронном виде. Для этого можно воспользоваться‌‌ личным кабинетом налогоплательщика‌‌ ‌на сайте ФНС или авторизованной и подтвержденной учетной записью на портале Госуслуг.

В заявлении необходимо указать реквизиты для перечисления платежа и приложить декларацию о доходах за тот год, когда вы оплачивали образовательные услуги. Для заполнения декларации можно запросить справку о доходах (форма 2-НДФЛ) у работодателя или дождаться появления информации о своих доходах в личном кабинете налогоплательщика.

Работодатели предоставляют эти сведения до конца апреля следующего года. А в личном кабинете они появляются в мае.

У налоговиков есть право рассматривать вашу декларацию в течение трех месяцев и еще в течение месяца перечислять деньги. Статус заявки можно отслеживать в своем кабинете налогоплательщика.

Через работодателя.‌ Если вы не хотите ждать наступления следующего года для возврата средств, вы можете обратиться напрямую к работодателю. Тогда часть НДФЛ из вашей заработной платы не будут удерживать с момента подачи заявления — это увеличит зарплату на сумму вычета.

Для обращения к работодателю необходимо подтвердить свое право на вычет. Сделать это можно в налоговой лично или в электронном виде. В‌‌ личном кабинете налогоплательщика‌‌ ‌следует оформить заявление.

В течение 30 дней его рассмотрят и направят вам уведомление. При положительном решении уведомление вместе с заявлением нужно подать работодателю.

Декларацию о доходах при этом подавать не нужно ни в текущем, ни в будущем году.

Вернуть налоги за учебу не получится, если у вас есть налоговые задолженности. Причем неважно, какие — транспортные, земельные, имущественные, — и неважно, в какой сумме.

Поэтому прежде чем обращаться с заявлением, проверьте, нет ли у вас долгов перед государством. На ‌нашем сайте‌‌ ‌вы можете сделать это за 5 минут бесплатно и без регистрации.

Заполните форму справа и получите отчет на ваш электронный адрес.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Возврат подоходного за обучение

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ.

Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения.

Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.).

Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб.

в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2020 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб.

Гражданин С. в 2020 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей.

Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520.

Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету – 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней – на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче.

Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя.

Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там.

Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год.

Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение : Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получаем вычет за обучение детей

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

В 2019 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2019 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2019-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Список документов для налогового вычета за обучение

Возврат подоходного за обучение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Документы для налогового вычета за обучение

Возврат подоходного за обучение

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата илисестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговыйвычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакетдокументов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме тогопонадобятся платежные документы на оплату обучения. Составдокументов формируется в зависимости от того, чье обучение выоплачивали: свое или родственника.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычетаза обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробнорассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на негоправо, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая суммаНДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертовонлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учитсяна очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестраучится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговыйвычет за обучение».

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончанииналогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет вашидокументы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета заобучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда былооплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/dokumenty-vychet-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.