Возврат налога за обучение

Содержание

Как оформить налоговый вычет за обучение

Возврат налога за обучение

Когда гражданин работает официально, он оплачивает в казну государства налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Соответственно, он вправе осуществить возврат доли затраченных на учёбу финансов. Ответы на вопросы о том, как получить налоговый вычет за обучение, дает ст. 219 НК. Для этого требуется предоставить налоговому органу определенный пакет документации и заявление.

Что такое налоговый вычет за обучение

Социальный вычет за обучение – это доля заработка, не подлежащая обложению НДФЛ. У заявителя появляется шанс вернуть уже уплаченный НДФЛ, для частичной компенсации финансовых затрат на услугу личной учёбы по любой из форм.

Кроме затрат на собственное образование налогоплательщик может рассчитывать на возврат доли сумм, затраченных на очное образование:

  • Детей: родных и усыновленных;
  • подопечных;
  • братьев и сестёр.

Возврат доли затрат возможен при обучении вышеуказанных лиц до двадцати четырех лет. Если ребенку уже двадцать пять лет, оформить льготу не получится.

Важно!

Если планируется получить вычет за образование ребенка, родитель должен выступать в качестве стороны в договоре на оказание услуг (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 10 июля 2013 г. N 03-04-05/26681)

Размер налогового вычета за учебу –  максимально 13% от суммы затраченных средств на обучающихся лиц.

Иными словами, вычет на образование это деньги, которые можно получить от государства в качестве компенсации за  учёбу на коммерческой основе. Только претендовать на них можно, если производилась уплата НДФЛ с зарплаты.

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату».

То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:

  • Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
  • Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
  • Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
  • Индивидуальные предприниматели,  выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда. Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.

Оформить социальный вычет на обучение получится при оплате:

  • за обучение в ВУЗе;
  • курсов увеличения степени квалификации;
  • учёбы в автомобильной школе;
  • образования отпрыска в дошкольном или школьном учреждении;
  • дополнительного образования ребёнка.

Основные критерии при обучении:

  • Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
  • Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги. Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.

Если человек подходит под все критерии, он вправе рассчитывать на возврат доли потраченных на обучение денег. И соответственно их вернуть.

Особенности предоставления

Существуют некоторые особенности относительно этой льготы:

  • Предел суммы, с которой возвращается 13 % от сумм потраченных на образование ограничен 120 тысячами рублей. Его максимум получится из расчёта:

120 тыс. × 13 % = 15 600 рублей.

  • Налоговые вычеты на обучение: детей, братьев и сестёр 6 500 руб. за каждого обучающегося. Эта сумма рассчитана, как 13 % из предела расходов на учебу 50 тыс. руб.
  • 50 тыс. рублей на детей, общая сумма для обоих родителей. Вернуть долю затрат вправе один из родителей. Если дохода одного из них недостаточно, можно оформить недополученную сумму на второго.
  • Ограничение 120 тыс. и 50 тыс. независимо друг от друга. Допускается вернуть одновременно долю затрат за личную учёбу, а также обучение каждого из отпрысков (братьев, сестёр).
  • Для налогового вычета за обучение основное значение имеет дата внесения платежа за учёбу. Если осуществляется оплата сразу за несколько лет, возместить получится только долю затрат за период проведения взноса.
  • Если за год не получилось вернуть положенную сумму полностью, остаток теряется.
  • Налоговый вычет за обучение допускается оформлять ежегодно в пределах установленного законом лимита. Подать декларацию совместно с сопроводительными документами можно в любое время года, текущего за отчетным периодом.
  • Нельзя получить льготу, когда учёба оплачена мат капиталом.
  • Зачастую людей интересует, за какой период можно получить льготу. Срок давности льготы составляет 36 месяцев с года проведения платежа. В 2018 году можно осуществить возврат части средств по расходам за обучение с 2015 по 2017 года.
  • Договор оказания услуг, а также платежные документы оформляются на заявителя, подойдут: квитанции, чеки и платежные поручения.

Личное обучение

Сумма вычета по личному обучению исчисляется за календарный год. Здесь учитываются основные моменты:

  • Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
  • Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.

Рассмотрим, как это происходит в примерах.

Когда после оплаты сразу сданы документы.

В том же периоде другой работник обучается в институте.

Работник решил получить второе высшее образование.

Из приведенных примеров видно, налоговый вычет за учебу не может превышать установленный лимит, а так же уплаченную сумму в казну страны.

Налоговые вычеты на обучение детей

Рассчитывать на налоговый вычет за обучение ребенка можно при условии соблюдения критериев:

  • Обучается лицо не старше 24 летнего возраста;
  • Форма обучения – очная;
  • договор и квитанции оформлены на налогоплательщика.

Максимальный размер социального вычета на каждого из детей – 6 500 руб. Вернуть допускается 13 % от 50 000 руб., потраченных на их образование.

Одновременное предоставление вычетов на себя и детей

Согласно НК допускается одновременное предоставление льготы по образованию на себя и за каждого из детей.

Разберем, как это выглядит в примере:

Если бы сын работника учился очно, по данной позиции можно было бы получить еще 6 500 руб.

Образование братьев и сестёр

Суммы льгот на образование братьев и сестёр идентичны вычетам за оплату учёбы отпрысков. Порядок получения вычета за учебу братьев и сестёр, определено ст. 219 НК. Условия предоставления их идентичны учёбе отпрысков.

Нельзя возвращать:

  • сумму большую, чем внесено в казну государства за год;
  • больше установленного законом лимита 6 500 руб.

Расчет налогового вычета за обучение:

Порядок действий при оформлении льготы в инспекции

Чтобы получить социальный налоговый вычет за обучение требуется придерживаться определенной схемы действий:

  • Особое внимание рекомендуется уделить подготовке документации. Полнота собранного пакета, а также правильность заполнения бумаг напрямую влияет на дальнейшую процедуру возврата. Документы на получение налогового вычета за обучение:
    • удостоверение личности заявителя с ксерокопией;
    • заявление;
    • декларация 3 – НДФЛ;
    • справки 2 – НДФЛ от работодателей за отчетный год;
    • копия лицензии образовательного учреждения;
    • заключенный договор с учреждением;
    • квитанции, свидетельствующие о факте оплаты учёбы;
    • документация, свидетельствующая о родстве, если льгота оформляется на обучение ребенка, братьев, сестёр;
    • справка с учреждения о факте учёбы.

Список документов на получение вычета  можно также уточнить в территориальном  отделении ИФНС. Со всей документации, кроме справок, стоит сделать ксерокопии для инспекции. Специалист сверит их с оригиналом и отдаст подлинник назад.

Декларацию можно заполнить самостоятельно. Правила заполнения декларации и требования к ее содержанию можно найти на официальном сайте ИФНС. Так, предоставлена специальная форма с подробной инструкцией ее заполнения. Кроме того, можно воспользоваться услугами специалиста по заполнению декларации. Средняя  стоимость услуги варьируется  от 500 до 1500 рублей, в зависимости от региона.

Бланк заявление на предоставление вычета можно получить в инспекции города проживания.

  • Документы на вычет за обучение сдаются в налоговый орган города по прописке. Сделать это допускается несколькими способами:
    • лично в ИФНС;
    • почтой письмом с уведомлением и описью вложения;
    • через представителя, если в наличии нотариальная доверенность.

По возможности желательно подавать документы лично. Специалист, сразу сверив документацию и обнаружив ошибки, сообщит о них. Возможно, понадобятся дополнительные материалы. Это поможет сэкономить время и быстро исправить пакет документов.

  • Непосредственная проверка пакета документации органом. Необходимый срок рассмотрения заявки на протяжении 90 дней. После этого заявителю направляется уведомление о принятом решении.
  • Если получен отказ, рекомендуется пойти лично в налоговый орган для разъяснения причин и исправления недочетов. Когда выносится положительное решение, требуется оформить заявление на получение НДФЛ. Бланка этой бумаги нет в законе, его выдадут в инспекции.
  • Заявление рассматривается на протяжении одного месяца со дня принятия заявления.

Можно оформить заявление на перечисление денег сразу, в день первого обращения, чтобы не ходить в эту инстанцию повторно. Тогда, для получения налогового вычета за обучение, к основному пакету документации нужно приложить ксерокопию сберегательной книжки или договора по обслуживанию банковской карты с обозначением счёта для перечисления.

Оформление вычета по месту работы

Допускается оформление социального налогового вычета на обучение через работодателя. Сумму возврата заявитель получает не сразу, а в виде навязывания НДФЛ с заработка работника до тех пор пока вся нужная сумма вычет на будет возвращена сотруднику. Схема действий, как получить вычет через работодателя проста:

  • документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
  • заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
  • после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
  • работник передает это уведомление работодателю;
  • на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.

Каким образом можно рассчитать социальный налоговый вычет по расходам на обучение, разберем на примере:

Получается, оплачивает работодатель вычет ежемесячно до момента его окончания.

Нормативное регулирование социальных вычетов осуществятся посредством ст. 219 НК и дополнительных актов, в том числе разъяснительных актов государственных служб и департаментов.

Закон не предусматривает обязательной камеральной проверки для одобрения вычета, однако именно на нее ссылаются налоговые службы, затягивая сроки рассмотрения обращения в итоге до 4 месяцев. При этом, суд в большинстве случаев становится на сторону налогоплательщика и обязывает возместить переплаченные по НДФЛ средства в течение 1 месяца на основании п.6 ст. 78 НК РФ.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Как получить налоговый вычет за обучение

Возврат налога за обучение

Так называется сумма, с которой не удерживается налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. Ее можно вернуть из бюджета после оплаты учебы. Процедура возврата налога за обучение закреплена Налоговым кодексом России.

Согласно его ‌статье 219‌, претендовать на такую меру господдержки могут только граждане России с официальным доходом, которые платят НДФЛ.

Если официального дохода у человека нет, то возврат подоходного налога за обучение он получить не может. В данном случае действует принцип: заплатил государству налог — получил вычет. Если человек ничего в бюджет не платит, то и возвращать ему нечего.

Кто может получить возврат НДФЛ за обучение

Претендовать на возвращение части уплаченных налогов могут граждане, которые оплачивают обучение:

  • себе,
  • детям до 24 лет;
  • подопечным до 18 лет (опекунство должно быть оформлено официально);
  • родным брату, сестре до 24 лет (родство должно быть хотя бы по одному родителю).

Если человек оплачивает свое обучение, неважно, на какой форме он учится. Это может быть очное, заочное обучение — любой вариант. Если же он платит за ребенка или близкого родственника, тот должен учиться только очно.

Важно, что на компенсацию могут рассчитывать только родители или опекуны. Другим родственникам социальный вычет не полагается. Это значит, что если бабушка оплатила обучение внучки в университете, в возвращении налогов ей откажут. Отказом ответят и дяде или тете, которые помогают племяннику, финансируя его занятия в спортшколе.

Не смогут получить возврат:

  • безработные;
  • пенсионеры, не имеющие другого дохода кроме трудовой или социальной пенсии;
  • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной и вмененной системах налогообложения, а также по патенту.

Государство не возвращает деньги, если для оплаты обучения был использован материнский капитал.

Требования к учебному заведению для получения вычета

Нормами Налогового кодекса не ограничены типы учебных заведений, в которых можно получать образовательные услуги. Это могут быть как детские сады и коммерческие школы, так и высшие учебные заведения, училища и колледжи, музыкальные и спортивные школы.

Под действие нормы подпадают также курсы повышения квалификации, автошколы. То есть неважно, в каком направлении ведется обучение. Значение имеет лишь наличие у учебного заведения лицензии на предоставление образовательных услуг.

Наличием лицензии следует поинтересоваться заранее. Во-первых, ее отсутствие говорит о нелегальности заведения. Оно может в любой момент закрыться, а сам учебный курс вряд ли соответствует стандарту. Кроме того, если лицензии нет, налоговый вычет за обучение ребенка или родственника вернуть не получится.

Обычно номер лицензии прописывают в договоре на предоставление образовательных услуг. Не нашли сведений? Отправляйтесь в само заведение и требуйте копию. Если заведение работает официально, документ предоставят без лишних вопросов.

Без лицензии могут работать индивидуальные предприниматели. Но если вы решили пройти курсы у ИП, убедитесь, что в перечне его видов деятельности есть образовательные услуги. И попросите его сделать копию листа записи из Единого реестра предпринимателей.

Сумма вычета

При расчете возвращаемой суммы учитываются фактические расходы заявителя. То есть, если человек потратил на оплату спортивной школы сына 20 тысяч рублей в год, он может вернуть 13 процентов от этой суммы, или 2600 рублей.

Часто стоимость образовательных услуг значительно выше. Потому государство установило лимит на расчет возвратной суммы:

  • 50 тысяч рублей в год — при оплате за детей или подопечных;
  • 120 тысяч рублей в год — при оплате за себя, брата или сестру.

Это значит, что если вы оплатили 80 тысяч рублей за обучение ребенка в университете, возвратная сумма будет рассчитана не от 80 тысяч, а от 50 тысяч. И составит 6500 рублей.

Подать заявление на возврат части НДФЛ можно в течение трех лет. То есть, если вы закончили автошколу в 2018 году, до конца 2021 года вы имеете право обратиться в налоговую за вычетом.

Рассмотрим примеры расчетов, чтобы понять, как вернуть налог за обучение на максимальную сумму.

Оплаченная сумма больше лимита.‌ Игорю предложили повышение по службе, он принял решение получить второе высшее образование заочно. Стоимость одного курса — 75 тысяч рублей. Но Игорь захотел в этом году оплатить сразу два курса обучения и перечислил в вуз 150 тысяч рублей.

При оформлении вычета он получил 15600 рублей, то есть 13 процентов от пороговой суммы 120 тысяч рублей. Если бы Игорь оплачивал каждый курс ежегодно (по 75 тысяч в год), величина его расходов оказалась бы меньше максимальной суммы в год.

И в течение двух лет он получил бы налоговый возврат в размере 19500 рублей, то есть 13% от 150 тысяч рублей.

Оплаченная сумма меньше лимита.‌ Евгений закончил автошколу и заплатил за обучение 45 тысяч рублей. Эта сумма меньше лимита, поэтому он получит возврат в полном объеме, то есть 13 процентов от потраченных средств, или 5850 рублей.

Оплаченная сумма включает и расходы на лечение.‌ Марина поступила на заочное отделение университета и оплатила 70 тысяч рублей за год. В этом же году она потратила 60 тысяч рублей на стоматологические услуги. Общая сумма расходов составила 130 тысяч рублей, что больше пороговой суммы. Получить вычет Марина сможет от суммы в 120 тысяч рублей, то есть в размере 15600 рублей.

При расчете возврата части НДФЛ кроме расходов на образование можно учитывать расходы на лечение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и оценку квалификации в профессиональной сфере.

Документы для налогового вычета за обучение

Для подачи заявления потребуется собрать пакет документов. Предоставлять в налоговую нужно копии, но при личном обращении необходимо взять с собой и оригиналы.

Вычет за себя. ‌Потребуются договор на обучение, копия лицензии (если ее номер не указан в договоре), чеки об оплате с указанием ФИО плательщика (заявителя), справка о доходах в том году, за который запрашивается вычет (форма 2-НДФЛ) и заявление на возврат.

Вычет за родственника.‌ Кроме указанных выше документов необходимы те, что подтверждают родство, а также опеку или попечительство. Важно, что договор с образовательной организацией должен заключать человек, который и подает документы для налогового вычета за учебу. Если в договоре указано имя студента, а платит за него отец, налоговая отклонит заявление.

Существует два способа вернуть часть НДФЛ. Вы можете обратиться в налоговую по месту жительства или непосредственно к работодателю.

Через налоговую.‌ Подать заявление можно в следующем году или в течение трех лет с момента начала обучения. Например, услуги автошколы были оплачены в начале 2020 года. Тогда с заявлением на возврат следует обращаться в 2021 году. Если об этой возможности вы узнали годом позже, не страшно. Право сохранится до конца 2022 года.

Удобным решением вопроса, как вернуть деньги за учебу,‌ ‌станет подача заявления в электронном виде. Для этого можно воспользоваться‌‌ личным кабинетом налогоплательщика‌‌ ‌на сайте ФНС или авторизованной и подтвержденной учетной записью на портале Госуслуг.

В заявлении необходимо указать реквизиты для перечисления платежа и приложить декларацию о доходах за тот год, когда вы оплачивали образовательные услуги. Для заполнения декларации можно запросить справку о доходах (форма 2-НДФЛ) у работодателя или дождаться появления информации о своих доходах в личном кабинете налогоплательщика.

Работодатели предоставляют эти сведения до конца апреля следующего года. А в личном кабинете они появляются в мае.

У налоговиков есть право рассматривать вашу декларацию в течение трех месяцев и еще в течение месяца перечислять деньги. Статус заявки можно отслеживать в своем кабинете налогоплательщика.

Через работодателя.‌ Если вы не хотите ждать наступления следующего года для возврата средств, вы можете обратиться напрямую к работодателю. Тогда часть НДФЛ из вашей заработной платы не будут удерживать с момента подачи заявления — это увеличит зарплату на сумму вычета.

Для обращения к работодателю необходимо подтвердить свое право на вычет. Сделать это можно в налоговой лично или в электронном виде. В‌‌ личном кабинете налогоплательщика‌‌ ‌следует оформить заявление.

В течение 30 дней его рассмотрят и направят вам уведомление. При положительном решении уведомление вместе с заявлением нужно подать работодателю.

Декларацию о доходах при этом подавать не нужно ни в текущем, ни в будущем году.

Вернуть налоги за учебу не получится, если у вас есть налоговые задолженности. Причем неважно, какие — транспортные, земельные, имущественные, — и неважно, в какой сумме.

Поэтому прежде чем обращаться с заявлением, проверьте, нет ли у вас долгов перед государством. На ‌нашем сайте‌‌ ‌вы можете сделать это за 5 минут бесплатно и без регистрации.

Заполните форму справа и получите отчет на ваш электронный адрес.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-obuchenie

Как вернуть деньги в налоговой за учёбу: сроки подачи документов

Возврат налога за обучение

Налоговый кодекс России сообщает, что граждане могут вернуть себе часть средств, потраченных на обучение.

Эту льготу могут получить не только россияне, которые самостоятельно повышают уровень своих знаний, но и те, кто оплачивает учёбу своим детям или близким родственникам.

В тексте мы объясним, как вернуть деньги в налоговой за учёбу, как процедура возмещения проходит, какие официальные бумаги необходимы для социального возврата, на какую денежную сумму можно претендовать и за какое конкретно обучение.

Как вернуть деньги в налоговой за учёбу

Общие данные о налоговых льготах

Государство стремится сделать жизнь налогоплательщиков комфортнее и проще, потому законодательно утверждены ситуации, связанные с денежными тратами, попав в которые, граждане имеют право на возмещение части истраченных финансов.

В своде законов прописаны налоговые вычеты, самые популярные: профессиональный, имущественный, стандартный и социальный. Ещё два являются более специфичными и относятся к операциям с ценными бумагами и инвестиционными товариществами.

Поговорим кратко о четырёх распространённых льготах.

Льготы имущественные

Такой тип вычета полагается всем без исключения плательщикам НДФЛ в ситуации приобретения или строительства объектов жилой недвижимости. Если гражданин приобрёл или построил жильё, он может рассчитывать на максимальный возврат в 260 тысяч рублей (государство лимитирует «потолок» стоимости жилья в два миллиона рублей).

Если недвижимость куплена на кредитные деньги, в ипотеку, лимит увеличивается до трёх миллионов рублей и 390 тысяч выплаты соответственно. Подробно о том, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, читайте в нашей специальной статье.

Льготы стандартные

Данный тип вычета распространяется на граждан, относящихся к двум группам.

В первую входят военные, ветераны, герои Союза и страны, «чернобыльцы», инвалиды и страдающие тяжёлыми заболеваниями, бывшие узники концлагерей и блокадники.

Вторая группа представлена россиянами, имеющими детей, в том числе опекаемых и усыновленных. Им налоговую льготу предоставляет работодатель, рассчитывая её автоматически.

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Льготы профессиональные

Из названия понятно, что право на такой вычет имеют представители конкретных профессий или граждане, род деятельности которых имеет особенности.

Сюда входят налоговые резиденты России, не являющиеся предпринимателями, но имеющие частную практику.

Как правило, это: детективы, народные целители, репетиторы, адвокаты и нотариусы, деятели искусства, авторы и наследники социально значимых культурных произведений.

Льготы социальные

Как раз в этот тип входят денежные возвраты за полученное образование, медицинскую помощь или приобретение медикаментов. Также государство возвращает социальный вычет россиянам, потратившимся на страхование, пенсионные взносы или отчислили деньги на благотворительность.

Все эти льготы служат облегчением для налогового бремени плательщиков. Но стоит понимать, что государство не возвращает обратно всю сумму, истраченную человеком. Плательщик может претендовать на возврат лишь тех денег, которые он самостоятельно перечислил за годовой период в качестве подоходного налога.

Социальный вычет: обучение

Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается.

Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения).

Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.

Важный момент! С 2016 года льготу за учёбу удастся возвратить не только от налоговой службы всей суммой, но и через агента по налогам — работодателя. Для примера, стандартную льготу за ребёнка всего можно было получать в виде заработной платы, временно не облагаемой НДФЛ. Отныне таким же образом дела обстоят с вычетом за обучение.

Таблица 1. Кто не может претендовать на вычет?

Категория гражданФото
Неработающие пенсионеры
ИП-шники, не платящие НДФЛ
Несовершеннолетние, домохозяйки, студенты и иные безработные граждане

Также не удастся воспользоваться льготой, если учреждение, в котором учёба проходила, не имеет соответствующей государственной лицензии на оказание образовательных услуг.

Любая форма учёбы для взрослых подразумевает получение вычета

Вычет за собственное обучение

Взрослый человек имеет право воспользоваться льготой в случае, когда оплатил образовательные услуги на свою персону в одной из учебных заведений, имеющих соответствующую лицензию (учебные курсы, ВУЗ, автошкола и подобное).

Возврат денег от налоговой не имеет ограничений по форме обучения, если речь идёт об уплате за себя. Это может быть очная или заочная форма учёбы, курсы выходного дня или вечерние уроки.

Какой будет сумма вычета, зависит от двух факторов:

  1. Нельзя вернуть денег больше, чем уплачено гражданином за год в форме подоходного налога.
  2. Лимит на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч рублей. Соответственно, полная сумма к возврату составит 15 тысяч 600 рублей (13% от ограниченной суммы).

Лимит в сто двадцать тысяч рублей относится ко всем социальным вычетам, к примеру, получению медицинской помощи.

Рассмотрим пример. В 2014 году Ангелина Сергеевна Гавшина прошла обучение в ВУЗе, заплатив 160 тысяч рублей. За 2014 год женщина заработала 250 тысяч рублей и уплатила НДФЛ в размере 31 тысяча рублей. Значит, Гавшина может претендовать на максимальную сумму вычета и получить 15 тысяч 600 рублей (ей позволяют сделать это отчисленные налоги).

Отметим, что не имеет значение, на сколько лет вперёд оплачена учёба, главную роль играет дата единовременного платежа – от неё и нужно отталкиваться, подавая документы на возврат. Если в 2017 году гражданин полностью профинансирует свою учёбу на последующие пять лет, на вычет он может претендовать в 2018 году – на проценты от всех выплаченных денег.

Вычет за обучение ребёнка

Россияне имеют право на социальную льготу за учёбу ребёнка, неважно, родного, приёмного или опекаемого. Для оформления вычета нужно соблюсти ряд условий и попасть под критерии:

  1. Обучение оплачивается детям до 24-летнего возраста.
  2. В отличие от взрослых, дети могут учиться только на дневной, очной форме (детский садик, школа, колледж, художественная или музыкальная школа, ВУЗы, автошкола).
  3. Несмотря на то, что услуги образовательного учреждения получает ребёнок, договор оплаты должен оформляться на родителя, претендующего на вычет.
  4. Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские переводы) должны содержать данные родителя.
  5. Если обучение проводилось в счёт материнского капитала, вычет не является возможным.

Возврат правомерен, если ребёнок учится музыке, языкам или творчеству

Важно понимать, что социальная льгота распространяется только на услуги образования, соответственно, нельзя вернуть средства за школьное питание ребёнка или группу продлённого дня в детском саду.

Отметим, что социальная льгота «работает» и в случае, если ребёнок платно учится за рубежом. За каждого ребёнка родитель может получить максимальную льготу в 6 тысяч 500 рублей (лимит на общую сумму обучения – пятьдесят тысяч рублей).

Рассмотрим пример. в 2016 году Арсений Семёнович Сухов заработал сто тысяч рублей и уплатил подоходный налог в размере тринадцати тысяч рублей.

В этом же году он заплатил за обучение сына в платном колледже, отдав 40 тысяч рублей за год.

Тринадцать процентов от суммы обучения ребёнка составят 5 тысяч 200 рублей, что меньше уплаченного Суховым НДФЛ, поэтому деньги вернутся в полном объёме.

Рассмотрим пример. С января 2016 года Максим Витальевич Котов оплачивал обучение своей дочери в ВУЗе стоимость семь тысяч рублей ежемесячно. 1 июня 2016 года девушка отпраздновала двадцатичетырёхлетние.

Следовательно, Максим Витальевич сможет возвратить средства только до этого момента, за пять месяцев прошедшего года.

За это время он затратил 35 тысяч рублей и сможет вернуть 4 тысячи 550 рублей, если ему это позволяет уплаченный подоходный налог.

Документы, подтверждающие оплату обучения, могут быть оформлены на любого из родителей – маму или папу. Даже если бумаги содержат данные одного супруга, другой сможет без проблем получить вычет за себя – для этого в налоговую нужно будет предоставить копию свидетельства о браке.

Рассмотрим на примере. За 2016 год семья Головановых заплатила за обучение своего трёхлетнего сына в частном детском саду, договор и платёжные бумаги оформлялись на маму.

Но претендовать на налоговую льготу она не может, так как в 2016 году находилась в отпуске по уходу за младшим ребёнком и не платила НДФЛ.

В этой ситуации налоговый вычет сможет получить глава семьи, независимо от того, что его данные не значатся в договорах и чеках.

Вычет за обучение сестры или брата

Государство предусматривает — учёбу может оплатить один из детей в отношении других – братьев и сестёр. На этот счёт тоже существуют правила и ограничения:

  • обучающийся не должен быть старше 24-ех лет;
  • форма обучения допускается только очная;
  • документы, договора и платежи должны содержать данные того, кто оплачивает обучение и претендует на социальную льготу.

Сумма возврата при этом не может превысить сумму уплаченного в году подоходного налога, а от обучения можно вернуть 13%, но не более, чем 15 тысяч 600 рублей. В целом, правила соответствуют вычету на самого себя или на ребёнка.

Какие документы попросят в налоговой?

Чтобы вернуть подоходный налог за учёбу, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и передать в налоговую службу следующий пакет документов:

  1. Оригинал справки о прохождении обучения.
  2. Копия лицензии образовательного учреждения.
  3. Копии платёжных документов.
  4. Оригинал бланка справки, свидетельствующей об оплате учёбы в течение года (выдаётся в бухгалтерии учебного заведения).
  5. Копия договора на прохождение обучения.
  6. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ, выданный по месту работы плательщика.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Когда специалист инспекции получит документы, он заберёт их на проверку, которая может длиться три месяца. В течение десятидневного срока после проверки плательщика уведомляют о её исходе. Если вердикт ФНС будет положительным, гражданин может выбрать один из способов получения льготы. Вариантов два – вся сумма разом, в налоговой, или заработная плата без обложения тринадцатью процентами.

Получать трудовые доходы без удерживания НДФЛ сотрудник будет до тех пор, пока не исчерпает сумму возврата

В какие сроки подавать документы?

Для получения социального вычета нет особенных сроков – подать декларацию можно в течение всего года, идущего за годом оплаты учёбы. Понятия «год учебный» для налоговой не существует, поэтому опираться стоит на год календарный (с января по декабрь). Таким образом, год обучения, указанный в декларации, должен совпадать с годом подачи самой декларации.

Рассмотрим пример. С ноября 2016 года по март 2017 года сын Александра Петровича Носкова проходил обучение английскому языку на платной основе. Ежемесячно отец вносил оплату, получив следующий график:

  • оплата за ноябрь 2016 года прошла 10 ноября;
  • оплата за декабрь 2016 года прошла 11 декабря;
  • оплата за январь 2017 года прошла 10 января;
  • оплата за февраль 2017 года прошла 13 февраля;
  • оплата за март 2017 года прошла 11 марта.

Таким образом, Носков должен подать в налоговую службу две декларации. Одну за 2016 год, куда входят два месяца обучения, другую – за 2017 год, вписав расходы за ещё три месяца.

Если плательщик не знал о своём праве на социальный вычет или не успел собрать нужные официальные бумаги, у него есть возможность получить возврат за последние три года.

То есть, если обучение проходило в 2013-2016 году, подав декларацию в 2017 году, можно возвратить деньги за весь период.

Подведём итоги

Каждый человек учится на протяжении всей жизни, учит своих детей или младших родственников. Задумываясь о целесообразности получения платного образования или навыков, не стоит забывать, что часть затраченных денег можно вернуть. Для этого не нужно особых умений – достаточно аккуратно собрать все необходимые документы и в срок обратится в налоговую.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/kak-vernut-dengi-v-nalogovoj-za-uchyobu.html

Налоговый вычет за обучение 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Возврат налога за обучение

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ.

Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения.

Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.).

Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб.

в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2020 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб.

Гражданин С. в 2020 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей.

Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520.

Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету – 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней – на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче.

Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя.

Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там.

Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год.

Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение : Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получаем вычет за обучение детей

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

В 2019 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2019 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2019-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.