Вернуть налог с оплаты учебы

Содержание

Налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Вернуть налог с оплаты учебы

Налоговый вычет за обучение через «Госуслуги» выполняется просто и быстро. Необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале и немного свободного времени.

Причем подать заявление на налоговый вычет могут и сами учащиеся, и их родители (а также законные представители). С помощью портала «Госуслуги» сделать это удобнее всего.

Давайте подробнее разберем, как это правильно выполнять

Обратите внимание! Все граждане, которые получают официальный доход, имеют право вернуть подоходный налог с суммы, уплаченной за обучение. Его размер составляет 13% от потраченных средств.

За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма?

Консультация юриста бесплатно
За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма? Подоходный налог можно вернуть в тех случаях, если была произведена уплата за обучение в следующих заведениях:

  1. Платная школа.
  2. Частный детский сад.
  3. Высшее учебное заведение (любое платное отделение).
  4. Курсы по вождению.
  5. Различные дополнительные платные образовательные услуги, к которым можно отнести секции, кружки и т. д.

Обратите внимание! Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, нужно обратиться в ФНС. Причем обращаться следует в отделение по месту регистрации. Это можно сделать лично или же в режиме онлайн, например, посредством сайта «Госуслуги».

Налоговый вычет составляет 13% от суммы, которая была потрачена на обучение. Причем имеется и ограничение. Максимально допустимой границей выплат является 120 тысяч рублей для взрослого человека и 50 тысяч рублей для ребенка.

Другими словами, даже если стоимость годичного обучения превышает 120 тысяч рублей для взрослого и 50 тысяч рублей для ребенка, то сумма возврата будет рассчитываться исключительно на 120 или 50 тысяч.

Причем учитывайте, что оставшаяся часть не будет перенесена на следующие годы.

Оформление возврата через портал «Госуслуги»

Оформление возврата подоходного налога за обучение через портал «Госуслуги» несложно в выполнении. По сути, все сводится к необходимости заполнить 3-НДФЛ через сайт. Для этого нужно действовать в соответствии с пошаговой инструкцией:

Читать также:  Обязательная доля в наследстве

  1. Пройдите авторизацию на портале gosuslugi.ru. Затем откройте раздел «Популярные услуги». Там нужно найти «Налоги и финансы», а после этого выбрать «Прием налоговых деклараций».
  2. После этого кликните по кнопке «Получить услугу». При первичном заполнении 3-НДФЛ нужно щелкнуть по «Заполнить новую декларацию».

    Обратите внимание! 3-НДФЛ имеет четыре раздела: «Сведения о доходах», «Личные данные заявителя», «Информация о расходах» и «Итоги».

  3. Далее нужно приступать к заполнению декларации. Личные данные налогоплательщика будут перенесены автоматически из личного кабинета (эти данные вводились лицом при регистрации на портале). После этого заполняется вкладка «Доходы».

    Это можно сделать вручную или посредством переноса данных из 2-НДФЛ. Щелкните по требуемому пункту.

  4. Теперь следует заполнить раздел «Вычеты». Учитывайте, что он представлен пятью подразделами: «Взносы», «Стандартные», «Ценные бумаги», «Социальные», «Имущество». Нам требуется подраздел «Социальные вычеты», именно здесь можно вернуть налог за обучение.

    В графе «Расходы на обучение (свое/детей)» следует прописать сумму, которая была уплачена за обучение. Учитывайте, что размер оплаты должен иметь подтверждение (чаще всего достаточно квитанции из банка).

  5. Осталось заполнить только вкладку «Итоги».

    Здесь предстоит произвести расчет таких данных: налоговая база, общий доход, сумма к возврату, исчисления и уплаченные налоги. Расчет производится автоматически. Далее нужно выбрать способ получения справки. Можно скачать ее на компьютер (она будет в формате pdf), если планируется личное предоставление бумаги в ФНС, или выбрать отправку документа в режиме онлайн.

    Для последнего требуется обязательное заверение декларации посредством электронно-цифровой подписи, а затем уже бумага через «Госуслуги» будет направлена в ФНС.

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»?

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»? Помимо 3-НДФЛ (мы ее заполнили посредством портала «Госуслуги»), понадобятся и другие документы для расчета суммы налога и проверки инспектором ФНС правильности заполнения заявления. Итак, следует подготовить такие бумаги:

  • лицензию учреждения (где проводилось обучение);
  • договор, подтверждающий оказание образовательных услуг;
  • чеки или квитанции, посредством которых можно подтвердить оплату;
  • справку 2-НДФЛ.

Читать также:  Как забрать права после лишения?

Этих документов будет достаточно, если учащийся лично подает бумаги. В том случае, когда процедурой занимаются родители, дополнительно нужно предоставить документы, которые подтвердят родство (для законных представителей нужны бумаги для подтверждения опекунства или усыновления), а также справку об очной форме обучения.

Учитывайте, что все эти бумаги можно подать и через портал «Госуслуги». Как это сделать? Достаточно щелкнуть по кнопке «Добавить документы» и загрузить нужные бумаги в электронном или отсканированном виде. При этом общий объем всех загруженных файлов должен быть менее 20 мегабайтов.

Обратите внимание! Есть возможность подавать 3-НДФЛ в течение трех лет с того момента, как была получена образовательная услуга и оплата за нее.

Консультация юриста бесплатно

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой тоже возможно. Для этого следует посетить портал nalog.ru. Сначала необходимо пройти авторизацию с помощью ввода логина и пароля (их получают непосредственно у сотрудника ФНС для первого входа, а потом меняют по желанию), посредством ЭЦП или же через «Госуслуги». Итак, алгоритм следующий:

  1. Мы предлагаем воспользоваться последним вариантом, щелкнув по кнопке «Войти через ЕСИА». Однако, в принципе, можно воспользоваться любым другим способом, который удобен для вас.
  2. После этого откроется страница, где предлагаются доступные для использования сервисы: «Имущество», «Налоги», «Контакты» или «Жизненные ситуации». Чтобы подать 3-НДФЛ, нам понадобится последний раздел. Кликните по пункту «Жизненные ситуации».
  3. Вам доступны различные действия с декларацией, в частности, есть возможность создать новую, просмотреть список, загрузить документ из программы или произвести редактирование. Нам нужно щелкнуть по пункту «Подать декларацию 3-НДФЛ». Будут доступны три способа: подача в режиме онлайн, отправка документа, заполненного через программу, скачивание программы.
  4. Если вы выбрали установку программы на ПК, то нужно определиться с версией, которая подбирается по году, за который пользователю необходимо подать декларацию.
  5. Учитывайте, что для заполнения и последующей отправки 3-НДФЛ в режиме онлайн нужно обязательно получить ключ ЭЦП. Делается это в личном кабинете.
  6. Чтобы скачать программу на компьютер, нужно щелкнуть по кнопке «Загрузить». Далее произведите установку привычным способом. Когда программа будет установлена, откройте ее. Вам следует указать код ФНС, источник доходов, признак налогоплательщика и тип подтверждения достоверности.
  7. Далее откройте вкладку «Сведения о декларанте» и укажите личные данные (ФИО, ИНН, место и дату рождения, данные паспорта, гражданство и телефон для связи). Следом заполняется раздел «Доходы, полученные в РФ». Тут нужно указать информацию о работодателе, суммы зарплат и предоставляемые вычеты. Последний пункт – раздел «Вычеты». Выберите вкладку «Социальные» и щелкните галочку в «Предоставить социальные налоговые вычеты».
  8. После этого нужно указать в одноименной графе сумму, которая была потрачена на обучение. Теперь все заполнено, а значит, можно кликнуть по «Создать».

Читать также:  Как получить охотничий билет в МФЦ

Программа предложит сохранить документ на компьютер. Нужно выбрать папку, куда будет сохранена бумага. После этого останется подать готовую декларацию посредством сайта ФНС (можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или лично посетить отделение ФНС).

При любом из способов передачи данных далее производится проверка достоверности сведений. Этот процесс может занять до 90 дней.

После этого налогоплательщик будет уведомлен о сумме подоходного налога, которая будет возвращена. Денежные средства можно ожидать в течение тридцати дней после окончания проверки. Они поступят на счет заявителя.

В общей сложности процесс подачи 3-НДФЛ и получение вычета занимает немного больше четырех месяцев.

Источник: https://mfc-list.info/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-gosuslugi.html

Список документов для налогового вычета за обучение

Вернуть налог с оплаты учебы

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Как вернуть деньги в налоговой за учёбу: сроки подачи документов

Вернуть налог с оплаты учебы

Налоговый кодекс России сообщает, что граждане могут вернуть себе часть средств, потраченных на обучение.

Эту льготу могут получить не только россияне, которые самостоятельно повышают уровень своих знаний, но и те, кто оплачивает учёбу своим детям или близким родственникам.

В тексте мы объясним, как вернуть деньги в налоговой за учёбу, как процедура возмещения проходит, какие официальные бумаги необходимы для социального возврата, на какую денежную сумму можно претендовать и за какое конкретно обучение.

Как вернуть деньги в налоговой за учёбу

Общие данные о налоговых льготах

Государство стремится сделать жизнь налогоплательщиков комфортнее и проще, потому законодательно утверждены ситуации, связанные с денежными тратами, попав в которые, граждане имеют право на возмещение части истраченных финансов.

В своде законов прописаны налоговые вычеты, самые популярные: профессиональный, имущественный, стандартный и социальный. Ещё два являются более специфичными и относятся к операциям с ценными бумагами и инвестиционными товариществами.

Поговорим кратко о четырёх распространённых льготах.

Льготы имущественные

Такой тип вычета полагается всем без исключения плательщикам НДФЛ в ситуации приобретения или строительства объектов жилой недвижимости. Если гражданин приобрёл или построил жильё, он может рассчитывать на максимальный возврат в 260 тысяч рублей (государство лимитирует «потолок» стоимости жилья в два миллиона рублей).

Если недвижимость куплена на кредитные деньги, в ипотеку, лимит увеличивается до трёх миллионов рублей и 390 тысяч выплаты соответственно. Подробно о том, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, читайте в нашей специальной статье.

Льготы стандартные

Данный тип вычета распространяется на граждан, относящихся к двум группам.

В первую входят военные, ветераны, герои Союза и страны, «чернобыльцы», инвалиды и страдающие тяжёлыми заболеваниями, бывшие узники концлагерей и блокадники.

Вторая группа представлена россиянами, имеющими детей, в том числе опекаемых и усыновленных. Им налоговую льготу предоставляет работодатель, рассчитывая её автоматически.

Налоговый вычет на ребёнка: как оформить документы

В представленном материале мы обсуждаем, как пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Льготы профессиональные

Из названия понятно, что право на такой вычет имеют представители конкретных профессий или граждане, род деятельности которых имеет особенности.

Сюда входят налоговые резиденты России, не являющиеся предпринимателями, но имеющие частную практику.

Как правило, это: детективы, народные целители, репетиторы, адвокаты и нотариусы, деятели искусства, авторы и наследники социально значимых культурных произведений.

Льготы социальные

Как раз в этот тип входят денежные возвраты за полученное образование, медицинскую помощь или приобретение медикаментов. Также государство возвращает социальный вычет россиянам, потратившимся на страхование, пенсионные взносы или отчислили деньги на благотворительность.

Все эти льготы служат облегчением для налогового бремени плательщиков. Но стоит понимать, что государство не возвращает обратно всю сумму, истраченную человеком. Плательщик может претендовать на возврат лишь тех денег, которые он самостоятельно перечислил за годовой период в качестве подоходного налога.

Социальный вычет: обучение

Статья №219 НК РФ гласит — для всех плательщиков правомерно получение социальных вычетов по налоговым платежам. Данный вычет является частью заработанных средств, которая налоговым сбором не облагается.

Резиденты страны могут вернуть в свой кошелёк часть потраченных на учёбу финансов (но максимум — лишь тринадцать процентов от суммы обучения).

Сумма, уплаченная за учёбу, тоже не бесконечна – государство устанавливает лимит в сто двадцать тысяч российских рублей для себя и в пятьдесят тысяч для ребёнка. Об этом мы поговорим ниже.

Важный момент! С 2016 года льготу за учёбу удастся возвратить не только от налоговой службы всей суммой, но и через агента по налогам — работодателя. Для примера, стандартную льготу за ребёнка всего можно было получать в виде заработной платы, временно не облагаемой НДФЛ. Отныне таким же образом дела обстоят с вычетом за обучение.

Таблица 1. Кто не может претендовать на вычет?

Категория гражданФото
Неработающие пенсионеры
ИП-шники, не платящие НДФЛ
Несовершеннолетние, домохозяйки, студенты и иные безработные граждане

Также не удастся воспользоваться льготой, если учреждение, в котором учёба проходила, не имеет соответствующей государственной лицензии на оказание образовательных услуг.

Любая форма учёбы для взрослых подразумевает получение вычета

Вычет за собственное обучение

Взрослый человек имеет право воспользоваться льготой в случае, когда оплатил образовательные услуги на свою персону в одной из учебных заведений, имеющих соответствующую лицензию (учебные курсы, ВУЗ, автошкола и подобное).

Возврат денег от налоговой не имеет ограничений по форме обучения, если речь идёт об уплате за себя. Это может быть очная или заочная форма учёбы, курсы выходного дня или вечерние уроки.

Какой будет сумма вычета, зависит от двух факторов:

  1. Нельзя вернуть денег больше, чем уплачено гражданином за год в форме подоходного налога.
  2. Лимит на собственное обучение составляет сто двадцать тысяч рублей. Соответственно, полная сумма к возврату составит 15 тысяч 600 рублей (13% от ограниченной суммы).

Лимит в сто двадцать тысяч рублей относится ко всем социальным вычетам, к примеру, получению медицинской помощи.

Рассмотрим пример. В 2014 году Ангелина Сергеевна Гавшина прошла обучение в ВУЗе, заплатив 160 тысяч рублей. За 2014 год женщина заработала 250 тысяч рублей и уплатила НДФЛ в размере 31 тысяча рублей. Значит, Гавшина может претендовать на максимальную сумму вычета и получить 15 тысяч 600 рублей (ей позволяют сделать это отчисленные налоги).

Отметим, что не имеет значение, на сколько лет вперёд оплачена учёба, главную роль играет дата единовременного платежа – от неё и нужно отталкиваться, подавая документы на возврат. Если в 2017 году гражданин полностью профинансирует свою учёбу на последующие пять лет, на вычет он может претендовать в 2018 году – на проценты от всех выплаченных денег.

Вычет за обучение ребёнка

Россияне имеют право на социальную льготу за учёбу ребёнка, неважно, родного, приёмного или опекаемого. Для оформления вычета нужно соблюсти ряд условий и попасть под критерии:

  1. Обучение оплачивается детям до 24-летнего возраста.
  2. В отличие от взрослых, дети могут учиться только на дневной, очной форме (детский садик, школа, колледж, художественная или музыкальная школа, ВУЗы, автошкола).
  3. Несмотря на то, что услуги образовательного учреждения получает ребёнок, договор оплаты должен оформляться на родителя, претендующего на вычет.
  4. Платёжные документы (чеки, квитанции, банковские переводы) должны содержать данные родителя.
  5. Если обучение проводилось в счёт материнского капитала, вычет не является возможным.

Возврат правомерен, если ребёнок учится музыке, языкам или творчеству

Важно понимать, что социальная льгота распространяется только на услуги образования, соответственно, нельзя вернуть средства за школьное питание ребёнка или группу продлённого дня в детском саду.

Отметим, что социальная льгота «работает» и в случае, если ребёнок платно учится за рубежом. За каждого ребёнка родитель может получить максимальную льготу в 6 тысяч 500 рублей (лимит на общую сумму обучения – пятьдесят тысяч рублей).

Рассмотрим пример. в 2016 году Арсений Семёнович Сухов заработал сто тысяч рублей и уплатил подоходный налог в размере тринадцати тысяч рублей.

В этом же году он заплатил за обучение сына в платном колледже, отдав 40 тысяч рублей за год.

Тринадцать процентов от суммы обучения ребёнка составят 5 тысяч 200 рублей, что меньше уплаченного Суховым НДФЛ, поэтому деньги вернутся в полном объёме.

Рассмотрим пример. С января 2016 года Максим Витальевич Котов оплачивал обучение своей дочери в ВУЗе стоимость семь тысяч рублей ежемесячно. 1 июня 2016 года девушка отпраздновала двадцатичетырёхлетние.

Следовательно, Максим Витальевич сможет возвратить средства только до этого момента, за пять месяцев прошедшего года.

За это время он затратил 35 тысяч рублей и сможет вернуть 4 тысячи 550 рублей, если ему это позволяет уплаченный подоходный налог.

Документы, подтверждающие оплату обучения, могут быть оформлены на любого из родителей – маму или папу. Даже если бумаги содержат данные одного супруга, другой сможет без проблем получить вычет за себя – для этого в налоговую нужно будет предоставить копию свидетельства о браке.

Рассмотрим на примере. За 2016 год семья Головановых заплатила за обучение своего трёхлетнего сына в частном детском саду, договор и платёжные бумаги оформлялись на маму.

Но претендовать на налоговую льготу она не может, так как в 2016 году находилась в отпуске по уходу за младшим ребёнком и не платила НДФЛ.

В этой ситуации налоговый вычет сможет получить глава семьи, независимо от того, что его данные не значатся в договорах и чеках.

Вычет за обучение сестры или брата

Государство предусматривает — учёбу может оплатить один из детей в отношении других – братьев и сестёр. На этот счёт тоже существуют правила и ограничения:

  • обучающийся не должен быть старше 24-ех лет;
  • форма обучения допускается только очная;
  • документы, договора и платежи должны содержать данные того, кто оплачивает обучение и претендует на социальную льготу.

Сумма возврата при этом не может превысить сумму уплаченного в году подоходного налога, а от обучения можно вернуть 13%, но не более, чем 15 тысяч 600 рублей. В целом, правила соответствуют вычету на самого себя или на ребёнка.

Какие документы попросят в налоговой?

Чтобы вернуть подоходный налог за учёбу, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и передать в налоговую службу следующий пакет документов:

  1. Оригинал справки о прохождении обучения.
  2. Копия лицензии образовательного учреждения.
  3. Копии платёжных документов.
  4. Оригинал бланка справки, свидетельствующей об оплате учёбы в течение года (выдаётся в бухгалтерии учебного заведения).
  5. Копия договора на прохождение обучения.
  6. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ, выданный по месту работы плательщика.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Когда специалист инспекции получит документы, он заберёт их на проверку, которая может длиться три месяца. В течение десятидневного срока после проверки плательщика уведомляют о её исходе. Если вердикт ФНС будет положительным, гражданин может выбрать один из способов получения льготы. Вариантов два – вся сумма разом, в налоговой, или заработная плата без обложения тринадцатью процентами.

Получать трудовые доходы без удерживания НДФЛ сотрудник будет до тех пор, пока не исчерпает сумму возврата

В какие сроки подавать документы?

Для получения социального вычета нет особенных сроков – подать декларацию можно в течение всего года, идущего за годом оплаты учёбы. Понятия «год учебный» для налоговой не существует, поэтому опираться стоит на год календарный (с января по декабрь). Таким образом, год обучения, указанный в декларации, должен совпадать с годом подачи самой декларации.

Рассмотрим пример. С ноября 2016 года по март 2017 года сын Александра Петровича Носкова проходил обучение английскому языку на платной основе. Ежемесячно отец вносил оплату, получив следующий график:

  • оплата за ноябрь 2016 года прошла 10 ноября;
  • оплата за декабрь 2016 года прошла 11 декабря;
  • оплата за январь 2017 года прошла 10 января;
  • оплата за февраль 2017 года прошла 13 февраля;
  • оплата за март 2017 года прошла 11 марта.

Таким образом, Носков должен подать в налоговую службу две декларации. Одну за 2016 год, куда входят два месяца обучения, другую – за 2017 год, вписав расходы за ещё три месяца.

Если плательщик не знал о своём праве на социальный вычет или не успел собрать нужные официальные бумаги, у него есть возможность получить возврат за последние три года.

То есть, если обучение проходило в 2013-2016 году, подав декларацию в 2017 году, можно возвратить деньги за весь период.

Подведём итоги

Каждый человек учится на протяжении всей жизни, учит своих детей или младших родственников. Задумываясь о целесообразности получения платного образования или навыков, не стоит забывать, что часть затраченных денег можно вернуть. Для этого не нужно особых умений – достаточно аккуратно собрать все необходимые документы и в срок обратится в налоговую.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/kak-vernut-dengi-v-nalogovoj-za-uchyobu.html

Возврат денег за платное обучение в институте: размер суммы, необходимые документы, порядок получения налогового вычета

Вернуть налог с оплаты учебы

Граждане Российской Федерации, обучающиеся в институтах, могут снизить сумму, выплаченную за образование, воспользовавшись предоставляемым государством налоговым вычетом (ст. 219 Налогового Кодекса РФ).

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой исчисляется налог на доходы физических лиц. Под налоговым вычетом подразумевается возврат определенной части внесенного в бюджет налога. Это своеобразная льгота от государства.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Данный вычет является социальным. Рассчитывать на его получение могут только работающие официально граждане, с дохода которых ежемесячно удерживается 13% налога в бюджет. Получая образование в институте, часть внесенных за учебу денег можно вернуть.

В статье 219 Налогового Кодекса РФ обозначены основания, по которым возникает право на получение налогового вычета, среди них:

  • собственное обучение. При оплате за себя не имеет значения, как учился человек: очно, дистанционно или заочно. При прохождении в институте курсов повышения квалификации также возможно заявить на возврат части уплаченного налога;
  • обучение своих сыновей и дочерей до исполнения им 24 лет. Обращается внимание исключительно на очную форму получения образования в институте;
  • учеба братьев, сестер до исполнения им 24 лет. Сестры, братья могут быть как полнородными, так и не полнородными. Учиться в институте они должны очно;
  • обучение опекаемого до исполнения ему 18 и 24 лет. Для вычета признается только очное образование. До совершеннолетия ребенка возврат налога оформляется за учебу опекаемого (подопечного). Впоследствии оформляют за бывшего опекаемого (подопечного).

Кому не может быть предоставлен вычет

Не имеют права на получение налогового вычета за обучение:

Размер

Налоговый вычет не может быть больше уплаченного в бюджет НДФЛ в период учебы в институте. Максимальные значения:

  • 120000 руб. в год за свое образование, учебу братьев, сестер. От потраченных на учебный процесс денежных средств возможно вернуть максимум 13%. Расчет: 120000 руб. * 13% = 15600 рублей;
  • 50000 руб. в год на каждого ребенка: за учебу сына, дочери, подопечных либо опекаемых. К возврату возможно 50000 руб. * 13% = 6500 руб.

Возвращаемая денежная сумма не может превышать размер уплаченного налога на доходы.

Документы

Для возврата части денежных средств, уплаченных за получение образования в институте, необходимо представить в инспекцию по налогам и сборам следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Справка о доходах формы 2-НДФЛ с мест, где приходилось работать. Получить ее нужно в бухгалтерии вашего работодателя.
  3. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Договор с институтом (копия), оформленный на имя того, кто оплачивал учебу. Во внимание принимается только сумма в договоре, потраченная именно на учебный процесс.
  5. Чеки, квитанции, платежные поручения (копии), свидетельствующие об оплате.
  6. Лицензия на образовательную деятельность (копия) с печатью института (абзац 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  7. Заявление в ИФНС на возврат уплаченного налога с реквизитами банка и номера счета, куда перечислить сумму.

Если получали высшее образование сын, дочь, подопечный, брат либо сестра, предоставьте дополнительно следующие документы:

  1. Доказывающие родство между плательщиком за обучение и обучаемым. Можно предоставить свидетельство о рождении либо договор об установлении опеки с данными родственниками.
  2. Справка с указанием очной формы получения образования (если данные сведения не присутствуют в договоре на оказание платных услуг).

Учеба в другой стране не может являться препятствием для получения налогового вычета. В налоговую службу необходимо предъявить документы с переводом на русский язык и заверенные нотариусом.

Получение вычета при обращении к работодателю

При получении налогового вычета за обучение в институте через работодателя следует:

  1. Собрать требующиеся документы. Декларацию форм 3-НДФЛ и 2-НДФЛ предоставлять в данном случае не требуется. Обязательно приложите заявление с просьбой выдать уведомление на вычет для работодателя.
  2. Обратиться в ИФНС с документами, чтобы подтвердить право на получение вычета за обучение. При невозможности предоставить документы самостоятельно отправьте их почтой или в электронном виде.
  3. Получить уведомление в ИФНС, которое будет готово через 30 дней с даты предоставления документов (абзац 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
  4. Предъявить подтверждение работодателю, у которого вы трудитесь. Оформить заявление на предоставление льготы в бухгалтерии. Подоходный налог 13% не будут исчислять с вашей заработной платы, пока не наберется вся сумма полагающегося вычета.

Получить вычет через работодателя возможно, если плата за образование в институте была перечислена в текущем году.

Нет необходимости ожидать окончания года, чтобы предоставить документы.

Получение вычета при обращении в налоговую инспекцию

Воспользовавшись этим вариантом, вы получите налоговый вычет на расчетный счет в полной сумме.

Предоставить документы в ИФНС возможно в течение 3 лет, считая с того года, когда проходило обучение. Например, вы учились в институте в 2018 году, соответственно заявить о возврате уплаченного налога возможно до конца 2021 года. Если же у вас не было официальной работы в 2018 году, то вам ничего не вернут.

При получении вычета за обучение через налоговую службу нужно:

  1. Подготовить пакет документов: паспорт, договор на обучение, заключенный с институтом, документы об оплате за образование, справка формы 2-НДФЛ, свидетельство о рождении, номер расчетного счета, куда необходимо зачислить сумму).
  2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
  3. Оформить заявление с просьбой вернуть уплаченный налог.

Предъявить документы в ИФНС можно, выбрав один из способов:

  • обратившись лично. Возьмите с собой копии и оригиналы документов;
  • послать документы почтой заказным письмом с уведомлением. Обязательно составить опись;
  • оформить нотариальную доверенность на того, кто готов посетить инспекцию за вас;
  • послать документы в электронном виде, воспользовавшись личным кабинетом, открытым на сайте ИФНС.

За какой период возможно получить налоговый вычет за обучение

Вернуть частично денежную сумму, потраченную за обучение в институте, возможно только за тот период, когда происходила оплата.

Представить декларацию в налоговую службу и претендовать на возврат налога возможно в году, следующем за годом, когда была оплачена учеба в ВУЗе.

Например, за услуги обучения уплачено в 2018 году, тогда получить деньги возможно непосредственно в 2019 году.

Если вы не оформили сразу налоговый вычет, это возможно сделать позднее. В данном случае деньги возможно вернуть лишь за 3 последних года учебы. Налоговый вычет за обучение в институте возможно получить также, находясь в академическом отпуске (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/uslugi/obuchenie-v-institute.html

Налоговый вычет за обучение 2021 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Вернуть налог с оплаты учебы

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

смотреть с — это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

  • вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
  • вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
  • договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
  • Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
  • Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
  • На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
  • Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета. 

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2021 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2021 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей.

За 2021 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000  * 0,13 = 39 тысяч рублей).

В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка.

Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей).

Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2021 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С.

заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет.

За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
  • договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • документ, подтверждающий степень родства;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2021 год налоговый вычет можно получить только в 20221 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года.

Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2014 по 2019 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2021 году, вы сможете вернуть средства только за 208, 2019 и 2020 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов.

Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Источник: https://subsidii.net/nalogi-i-vychety/vychety-po-ndfl/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-zakonnyj-vozvrat-podohodnogo-naloga-ndfl.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.