Налоговый вычет при военной ипотеке

Содержание

Налоговые льготы по военной ипотеке, НДФЛ – Военный переезд в Москве и МО

Налоговый вычет при военной ипотеке

Вопрос: можно ли получить налоговый вычет участнику НИС – один из самых обсуждаемых среди военнослужащих.

Следует сказать, что суть имущественного налогового вычета подробно расписана в статье 220 НК РФ.

В НК РФ сказано, что данный вид налогового вычета не может быть применим, если покупка жилья или строительство дома происходило не за счет налогоплательщика, а за счет средств, выделяемых государственным бюджетом РФ.

Имущественный вычет и военная ипотека

Согласно закону “О НИС” (117-ФЗ о военной ипотеке), военнослужащие, вступившие в программу НИС, получают после трехлетнего в ней участия право на жилье.

  Покупка жилых квадратных метров – квартир и домов по военной ипотеке – происходит за счет средств ЦЖЗ, выделяемых бюджетом страны, и оформления в банке военной ипотеки, ежемесячные платежи по которой осуществляет госструктура ФГКУ «Росвоенипотека».

Средства, выделяемые на функционирование НИС, являются средствами федерального бюджета, имеющими целевое предназначение – покупка жилья по военной ипотеке.

Данное утверждение распространяется только на военнослужащих, которые не достигли 20 лет выслуги, и имеют право на использование накоплений для жилищного обеспечения в рамках заключения договора ЦЖЗ. 

Отсюда следует, что служитель Отечеству приобретает жилье за счет средств государства, имеющих целевое назначение. Следовательно, имущественный налоговый вычет в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при покупке недвижимости по военной ипотеке ему предоставляться не может.
Генпрокуратура РФ в последнее время все чаще выявляет случаи, когда имущественный вычет по военной ипотеке был предоставлен неправомерно. В связи с этим, ФНС ужесточила камеральные налоговые проверки налоговых деклараций на доходы физлиц.

Но, несмотря на это, право у военнослужащих на получение налогового вычета при покупке жилплощади по военной ипотеке все-таки есть.

Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке

Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:

  • был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
  • был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
  • был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
  • имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.

Важный нюанс! Возвращена военнослужащему будет не полная сумма имевших место расходов, а лишь сумма, соответствующая ранее уплаченному налогу.

Необходимый пакет документов

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке, участнику НИС нужно дождаться окончания года и:

  • заполнить справку 3-НДФЛ;
  • с работы получить справку о перечисляемых налогах на соответствующий год по форме 2 НДФЛ;
  • подать в налоговый орган 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • сделать копии всех правоустанавливающих документов.

Подавая в налоговую службу документы для получения налогового вычета, при себе нужно кроме копий иметь все их оригиналы.

Если налогоплательщик воспользовался правом на налоговый вычет при покупке квартиры, но получил сумму меньшую, чем положено – остаток имущественного налогового вычета учитывается при получении имущественного вычета в будущем на новую покупку в пределах РФ дома/квартиры либо нового строительства.

Многие участники НИС, осознавая определенную сложность процесса подготовки и подачи документов на налоговый вычет, интересуются вопросом: “Можно ли получить имущественный вычет с помощью специалистов?”. Эксперты советуют всем, кто нуждается в помощи, обращаться к военным юристам “Военного Переезда”, которые всегда окажут помощь.

 

Популярные новостройки в Москве и МО

скидка

рекомендуем

хит продаж

акция

От 77 702 P/м2

Москва, пос. Сосенское, д. Столбово

1-ая кв. от 4 172 867 руб.

2-ая кв. от 5 402 346 руб.

3-ая кв. от 6 968 501 руб.

скидка

рекомендуем

хит продаж

акция

От 139 505 P/м2

Московская обл., д. Путилково, Путилковское ш.

1-ая кв. от 5 400 000 руб.

1-ая кв. от 6 230 925 руб.

2-ая кв. от 8 228 420 руб.

скидка

рекомендуем

хит продаж

акция Cash back

От 101 189 P/м2

Московская обл., Балашиха, ул. Дорофеева, вл. 4

1-ая кв. от 3 565 800 руб.

2-ая кв. от 5 528 260 руб.

3-ая кв. от 6 577 290 руб.

скидка

рекомендуем

акция Cash back

От 182 863 P/м2

Москва, ул. Складочная, вл. 6

1-ая кв. от 8 453 760 руб.

2-ая кв. от 9 885 190 руб.

3-ая кв. от 12 644 992 руб.

Источник: https://www.voenpereezd.ru/voennaya-ipoteka-nalogovyie-vyichetyi/

Военная ипотека и налоговый вычет

Налоговый вычет при военной ипотеке

Налоговый вычет по ипотеке, нюансы предоставления, какие документы нужны и на многие другие вопросы ответит статья ниже.

Обеспечение собственными квадратными метрами большой и главный вопрос для многих жителей России, не исключением являются и военные. Однако для последних действуют особые льготы и привилегии. Поступив на службу и став участником НИС (накопительная ипотечная система), служащие приобретают возможность покрыть практически всю стоимость жилья за счет бюджета.

Возникновение прерогативы на вычет

Ключевым отличием жилищного кредитования для военнослужащих от предоставления ипотеки обычным гражданским людям считается погашение займа у первых государственными средствами.

Пребывая на службе на протяжении трех лет, военный вправе подать прошение на оформление ипотечного займа.

Ликвидация кредита происходит во все время прохождения службы и прекращается либо по факту погашения займа, либо в связи с увольнением индивида по тем или иным причинам.

Однако не всегда выделенных средств из бюджета хватает на приобретение жилплощади. В этом случае люди самостоятельно стараются вносить недостающую сумму и часто прибегают к пользованию банковскими продуктами. И с этого момента у заемщика возникает прерогатива оформления компенсации части расходов по ипотеке и процентам (ст.220 НК РФ посвящена имущественным налоговым вычетам).

Основными условиями возникновения преференции на возмещение части потраченных средств выступают:

  1. Официальное трудоустройство и, следовательно, отчисления в госказну по части подоходного сбора.

  2. Оплата производилась из средств семейного бюджета (если использовались деньги государства, то возврат будет рассчитываться исключительно на ту сумму, которая была внесена человеком самостоятельно).

  3. Продавцом в сделке выступал не близкий человек для покупателя (мать, отец, супруга, дети).

Ключевые причины отказа в оформлении вычета при использовании исключительно накопительной части военнослужащим:

  • не предоставляется по причине финансирования государством;
  • при уходе со службы досрочно или по неуважительному основанию все преференции на остаток по персональному счету прекращаются и более того, человеку необходимо погасить еще долг и перед госбюджетом;
  • поступающие на счет военного средства по программе НИС не подлежат налогообложению (п.37 ст. 217 НК РФ).

Когда вносятся личные сбережения

Применение компенсации происходит в случае участия не только денежных активов с накопительного фонда от военного министерства, но и личных сбережений или заимствований служащего лица.

Необходимость дополнения собственными финансами возникает в следующих ситуациях:

  1. Стоимость приобретаемого жилья превысила предельную сумму, выдаваемую в рамках государственной программы.
  2. Требуется ремонт помещения (оплата работ, приобретение материалов).

Следует помнить, что не все виды работ входят в перечень, определенный для последующей компенсации:

  • оштукатуривание;
  • настил новых или замена старого покрытия пола;
  • застекление;
  • установка дверных, оконных блоков;
  • малярные работы;
  • отделка и прочие завершающие услуги.

Если проделанные действия или траты на покупки соответствуют вышеперечисленному списку, то получить компенсацию вполне реально.

Необходимая документация

Для оформления возмещения части затрат при покупке собственных квадратных метров потребуется в инспекцию предоставить перечень бумажного сопровождения вместе с заявлением претендента.

Нужный список отражен в таблице с характеристикой каждого документа:

НазваниеХарактеристика
Доходно расходная декларацияПредоставляется по учетной форме 3-НДФЛ
Справка о денежном жалованьеСоответствует 2-НДФЛ
Договор купли-продажиПодтверждается приобретение недвижимости
Правоустанавливающая бумага о владенииДоказательство собственности с обременением
Ипотечное соглашение с кредитным учреждениемСоставляется в рамках НИС
Факты личного финансового вложенияПлатежная документация, поручения, выписка из банка
Документы об использовании целевого займа для приобретения жилплощади или осуществления ремонтаКредитное соглашение, выписка по фактам внесения ежемесячных платежей
Подтверждение понесенных расходов по ремонтуДоговор подряда, платежная документация, акт приема-передачи

Помимо перечисленного заполняется заявление в инспекцию, а также предоставляются сведения о персональном счете заявителя, на который надлежит осуществить начисление.

Формы предоставления документов

Существует несколько методов обращения и предоставления документации с целью получения денежного возмещения.

Каждый из способов имеет свои особенности, плюсы и минусы:

Плюсы и минусыЧерез инспекциюУ работодателяЭлектронная форма через портал государственных услуг
ПреимуществоУкажут конкретную дату возвратаВозможность оформления и использования без ожидания следующего налогового периодаБыстрота отправки бумаг (нет очередности, не выходя из дома)
ПоложительноеПроверка и корректировка при подаче, устранение ошибокОперативное получение уведомления-разрешения из уполномоченного органа, так как не требуется доходная декларацияОтслеживание процесса проверки
МинусДолгий период проверки – 3 месяца с момента подачиЧастичная выдача средствВероятен сбой в работе системы

Прерогатива выбора формы подачи и способа остается за претендентом. Каких-либо ограничений и предпочтений у уполномоченного учреждения в этом плане не возникает.

Получение возврата через руководство по месту выполнения служебных обязанностей

Военнослужащий вправе обратиться за возмещением к своему руководству. Для этого потребуется предоставить оповещение из инспекции о разрешении осуществления начислений.

Оформить в ИФНС уведомление возможно на основании предоставленной документации. В этом случае не потребуется декларировать доходы и расходы, а также приносить 2-НДФЛ.

Разрешение действительно на протяжении года. Получить его возможно по прошествии 30 дней с момента обращения заявителя.

Объем компенсации для военных

Предельная сумма к возврату по основному займу определена границей в 2 млн. рублей, то есть возместят 260 тыс. А по процентам порог составляет 3 млн., и в итоге 390 тыс. подлежат возмещению (однако при досрочном погашении кредита итоговая сумма по процентам может сильно варьироваться, поскольку и потраченных средств в таком случае окажется меньше).

ВНИМАНИЕ !!! Не использовав всю предельно допустимую сумму сразу, разрешено переносить преференцию оформления по факту покупки других объектов недвижимости.

Военнослужащий Сидоров стал участником НИС и подал рапорт на получение военной ипотеки. Цена купленной в 2019 году квартиры составила 4 млн., тем самым превысив государственную поддержку на 1,8.

Остаток суммы мужчина вносил из заемных средств. В конце года он обратился в инспекцию за возвратом налога. Денежное довольствие на протяжении периода достигло 300 тыс.

, то есть удержанный сбор – 39 тыс. 

В уполномоченном органе пришли к следующим выводам:

  1. Преференция получения компенсации рассчитывается от 1,8 млн.
  2. Предельно допустимый объем в 2019 году – 300000.
  3. Подлежит возмещению за отчетное время – 39 тыс. руб.
  4. Величина неиспользованных средств по приобретенному объекту = 1,8 – 300=1,5.
  5. Остаток льгот в размере 200 тыс. перенесен на следующее приобретение.

В получении льготы может быть принято отрицательное решение при наличии следующих обстоятельств:

  • не производились личные вложения (кто получил средства из государственной программы и использовал только их);
  • ранее была использована преференция получения компенсации в максимально возможных пределах (Пуговкин в 2017 году приобрел дом. Получил за него вычеты по максимуму – 260 тыс. и 390 по процентам. В 2021 вновь обратился за компенсацией. В чем ему было правомерно отказано);
  • пропуск срока подачи.

Последствия при увольнении со службы при ипотеке

Какова будет судьба залоговой недвижимости бывшего военнослужащего напрямую зависит от отданных лет выслуги перед Родиной.

Самым благоприятным исходом выступает служба на протяжении 20 лет и уход на заслуженный отдых.

Что происходит с жилищным займом в такой ситуации – государственные средства по программе возвращать не нужно, а при наличии дополнительного кредита – осуществляется дальнейшее погашение своими силами.

ВАЖНО !!! Здесь нюансом выступает то, что после увольнения к человеку банковская организация начинает предъявлять требования гражданской ипотеки – перестают действовать льготные условия, повышается ставка по процентам. Судебная практика 2021 года изобилует примерами оспаривания такого поведения банков.

Наиболее плачевной оказывается ситуация при стаже менее 10 лет и ухода со службы по собственным мотивам. Здесь индивид сразу становится двойным должником – возврат средств в госбюджет и ликвидация ипотеки. При отказе от жилплощади вычет в последующем не предоставляется.

При наличии уважительных причин для увольнения – состояние здоровья под угрозой (наличие медицинского заключения и показаний), в результате ОШМ (сокращение штата), то есть не по своей воле, возвращать финансы программы не потребуется. При ликвидации жилищного займа можно подавать на компенсацию по ипотеке и процентам.

Однако, как показывает практика, военные за редким исключением берут кредиты на жилье. Поскольку сумма в 2,2 млн. полностью разрешает жилищный вопрос.
Но однозначно, при приобретении жилья в столице таких средств может и не хватить.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Налоговый вычет военнослужащим. Возврат налога по военной ипотеке

Налоговый вычет при военной ипотеке

08 января 2021

В этой статье мы рассмотрим ситуации, когда военнослужащий имеет право получить имущественный налоговый вычет и укажем в каком размере. А также приведем список документов, необходимых для получения вычета.

Статьи

Военнослужащие — это особая категория граждан, которым государство гарантирует получение различных льгот. Но отдельного налогового вычета для военнослужащих нет. При этом, как любой гражданин-резидент, который платит с доходов 13%, военнослужащие имеют право получить налоговый вычет. Например, стандартный, социальный, имущественный и др.

За что военнослужащему можно получить имущественный вычет?

Военнослужащий со своего денежного довольствия платит государству подоходный налог в размере 13%, значит, за покупку новой квартиры он также может получить налоговый вычет.

Но тут есть свои нюансы. Давайте разбираться.

Так как определенным категориям военнослужащих государство выделяет квартиру или своеобразную компенсацию на ее приобретение, то они фактически ее не покупают. Как тогда получить вычет и за что?

Многие слышали, что для покупки жилья военнослужащие могут воспользоваться возможностями накопительной-ипотечной системы (НИС) жилищного обеспечения.

Средства по этой программе выделяются из федерального бюджета и они имеют целевое назначение – покупка жилья по военной ипотеке. Мы не будем вдаваться в подробности функционирования данного механизма. Нам это не интересно, т.к.

налоговый вычет невозможно получить на средства, полученные из бюджета.

Далее мы разберем случаи, когда военнослужащий может воспользоваться вычетом.

Налоговый вычет военнослужащему положен если он:

  • документально подтвердил факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
  • уплатил проценты по ипотеке за счет собственных средств (без компенсации со стороны государства);
  • понес расходы на отделочные материалы и работы (если квартиру купил в новостройке без отделки).

Сделаем вывод. Вычет военнослужащим может быть предоставлен только по самостоятельно понесенным расходам на оплату приобретения жилья, либо за погашение задолженности по целевому жилищному займу

Если военнослужащий вносит за оплату квартиры свои личные средства, то он именно на них может получить налоговый вычет. Например, если квартира, которую приобрел военнослужащий, большей площади, нежели положено по Закону, то на сумму доплаты (именно в части превышения площади) он может получить вычет.

Пример
Военнослужащему Сидорову И.П. положена квартира с общей жилой площадью 36 м2, но он выбрал квартиру площадью 54 м2 (норматив площади превышен на 18м2).

Сидоров внес свои личные накопления и выкупил квартиру большей площади. Значит, налоговый вычет он может получить на ту сумму, которую он заплатил сам.

Ему нужно собрать пакет подтверждающих документов и обратиться за вычетом в налоговую.

Какие суммы может вернуть военнослужащий по налоговому вычету?

Имущественный вычет ограничен суммой 2 000 000 руб. То есть если военнослужащий покупает квартиру на свои деньги, то получить налоговый возврат он сможет в размере 13% от фактических затрат, но не более 260 000 руб (13% от 2 000 000 руб).

Пример
Возьмем ситуацию из примера выше. Сидоров доплатил собственными средствами за 18м2 1500 000 руб. Значит, он может вернуть с помощью имущественного вычета 195 000 руб. (1 500 000 руб. *13%).

Как оформить налоговый вычет военнослужащему за покупку квартиры?

Вы можете оформить налоговый вычет через налоговую инспекцию.

Документы для получения вычета:

  • Заявление на вычет
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ
  • Документ, подтверждающий право собственности
  • Договор о приобретении недвижимости.
  • Платежные документы подтверждающие самостоятельную оплату (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если военнослужащий получил жилье, находящееся в федеральной собственности, на безвозмездной основе и доплатил за дополнительные метры из своих средств, то у него, всего скорей, не будет договора приобретения недвижимости. Поэтому ему нужно дополнительно приложить соглашение об оплате площади, превышающей норму предоставления жилого помещения

После подачи всех документов в налоговую вам останется только ждать (4 месяца) и после вы увидите перечисление денег на счет.

Обратите внимание:
оформлять налоговый вычет через налоговую можно лишь по окончании календарного года, в котором вы вступили в право собственности.

Если военнослужащий воспользовался правом на имущественный налоговый вычет, но сумма приобретения меньше лимита, то остаток имущественного налогового вычета можно учесть в будущем при покупке жилья.

Будьте внимательны. Ни в коем случае нельзя заявлять вычет по суммам, полученным от государства. Это незаконно.

Теперь вам известно о том, как получить налоговый вычет военнослужащим. Приумножайте свои доходы!

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

перейти

Онлайн-калькулятор

Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

посчитать

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/30-nalogovyy-vychet-voennosluzhashchim.php

Налоговый вычет по военной ипотеке 2020 (как получить, документы, порядок оформления)

Налоговый вычет при военной ипотеке

Дорогой читатель, если вам интересно есть ли налоговый вычет в 2020 году по военной ипотеке, тогда вы обратились по адресу. Наш материал нацелен на решение этого вопроса. Поговорим об основании, особенностях расчёта и непосредственно о порядке оформления.

ФЗ «О НИС» (№ 117 о военной ипотеке), определяет право граждан, ставших участниками программы НИС, на жилье после трех лет службы.

Общие положения

Военнослужащий – гражданин, что трудоустроен в специальных военных подразделениях и выполняет должностные обязанности в оборонной отрасли и сфере безопасности. Льготниками, которые могут претендовать на бесплатное жилье от государства могут стать служащие сейчас лица, а также ушедшие на пенсию военные.

Налоговый вычет – разновидность послабления в сфере налогообложения. При покупке жилья, реализации других значимых целей, плательщику НДФЛ могут вернуть часть расходов, в размере, не превышающем сумму уже уплаченных им налогов. Виды вычета:

  • инвестиционный;
  • стандартный;
  • профессиональный;
  • имущественный;
  • социальный.

Военная ипотека – разновидность социальной кредитной программы, направленной на обеспечение претендента жильем. Для ее реализации выбрана накопительная ипотечная кредитная схема или НИС. Адаптирована она на покупку жилища и на вторичном, и на первичном рынке.

Есть ли налоговый компенсационный вычет при военной ипотеке в 2020 году

В целом в отношении траты по недвижимости действует налоговое послабление. Но есть нюансы. Разбираясь в них, можно без проблем определять полагается ли претенденту льгота. При приобретении жилья военнослужащим за собственные средства возмещение предусмотрено. А при покупке квартиры за государственные средства налоговый вычет не назначат.

Статья 220 НК вносит ограничения для получения вычета при использовании государственных средств, в том числе и при погашении военной ипотеки.

Что это такое

Одна из обязанностей граждан Российской Федерации – оплата налога с доходов физических лиц (далее – НДФЛ). Частные лица должны платить 13%, которые отчисляются не только от заработка, но и от крупных ценных приобретений.

Уклонение от уплаты преследуется по налоговому законодательству. Покупка недвижимости хоть за собственный счет, хоть по ипотеке, считается тоже ценным приобретением, поэтому с нее также должна отчисляться сумма налога.

Но есть такие категории граждан, которые освобождены от такой уплаты, либо же, им предоставляется льгота, позволяющая вернуть часть денег, что ушли на оплату налога.

Одним из таких лиц являются военные, они могут возвращать НДФЛ после того, как купят недвижимость по ипотечному займу через банк.

Можно ли взять ипотеку на вторичное жилье, рассматривается в статье: ипотека на вторичное жилье.

Про налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку рассказывается по ссылке.

Участие в программе НИС и вычет

Предоставление квадратных метров в рамках реализации программы НИС происходит за счет резерва, сформированного в бюджете. За военных участников, уже зарегистрированных в проекте, государство платит ежемесячные платежи по кредиту.

На заметку!

Подразделение «Росвоенипотека» — государственная структура, которая перечисляет взносы по военной ипотеке участников НИС.

Выделенные на функционирование программы НИС средства — федеральные вложения в проект — жилье для военнослужащих. И соответственно военная ипотека при участии в НИС не предполагает возврат компенсации, так как средства на погашения ипотеки идут из бюджета, а не с личных денег претендента. Кроме того, за нецелевую трату предусмотрен возврат денег государству.

За имущественный вычет, выплаченный претенденту с военной ипотеки, в случае, когда он был не положен – ответственность. Контроль нецелевого расходования проектных сбережений – прерогатива Генеральной прокуратуры. Ответственность ФНС – более тщательная проверка деклараций, поданных претендентами для назначения послаблений.

Что такое военная ипотека

Во времена СССР государство в порядке очередности обеспечивало военнослужащих бесплатными квартирами. Сегодня в целях повышения престижа профессии внедрена программа выделения бюджетных средств для помощи в покупке жилья.

Как это работает

  1. Участнику программы открывается специальный лицевой счет в кредитной организации (банке). На этот счет производится зачисление денежных средств из федерального бюджета. Гражданину выдается специальное свидетельство.

  2. Начиная с 2020 года такие вливания на счет производятся ежегодно (ранее — ежемесячными платежами) в срок до 20 марта. Размер выплаты в 2020 году обозначен в сумме 268 465, 6 руб.

Спустя три года прохождения службы военный может обратиться в кредитную организацию для предоставления финансового займа на жилье на условиях ипотеки.

Бесплатная консультация юриста по оформлению налогового вычета>>

Государственные взносы, накопленные на счете можно израсходовать на первоначальный платеж за квартиру. Далее из федеральной казны производится погашение ежемесячных платежей.

На средства программы допускается приобретение:

  • Жилого помещения. Это может быть, как новостройка, так и вторичный рынок.
  • Домовладения на земле.

Оформление ипотечного займа для осуществления строительства домовладения с «нуля» на пустом участке не допускается!

Максимальная стоимость приобретаемой недвижимости, которая покупается за деньги федерального бюджета — 2,2 миллиона рублей, остальное должен добавлять сам военный.

Важно: Оформление жилья в рамках программы возможно независимо от официальной регистрации по прописке. Приобретать недвижимость можно в любом регионе России.

Случаи возврата вычета по военной ипотеке

По ипотечному кредитованию может быть в законном порядке назначено налоговое финансовое послабление. Его предоставят при соблюдении таких условий:

Для погашения ипотеки были задействованы и личные средства военного. Они были внесены с целью повышения денежной суммы и приобретения достойного жилья.

Претендент переводит средства непосредственно продавцу. Кредит оформляется на остаточную сумму долга, ответственность за ее погашение ложится уже на «Росвоенипотеку».

Собственные средства гражданин вносил непосредственно на выплату процентов по кредиту. Имели место траты на покупку строительных материалов, оплату подрядных работ, разработку сметной документации.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Внимание!

Предоставляется вычетная льгота не в полном объеме. По военной ипотеке можно вернуть 13% от собственной траты, в пределах нормативов и размера уплаченной за год суммы НДФЛ.

Условия для возврата средств:

  • траты из собственных сбережений (продавцу недвижимости, в банк по процентам);
  • регулярные зачисления НДФЛ тарифа в бюджет;
  • участие в программе НИС.

На заметку!

Регистрация в проекте НИС также накладывает на претендента ряд требований. Это и срок службы, и принадлежность к категории, и нуждаемость. Но это тема отдельной статьи, с детализацией порядка.

Расходы, позволяющие получить вычет

Законом определены конкретные виды затрат, часть которых можно возместить. Учитываются следующие виды расходов:

  1. На покупку или строительство недвижимости, в т.ч. земельных участков, долей в квартирах;
  2. На уплату процентов по кредитам, выданным российскими кредиторами или ИП с целью покупки/строительства жилого объекта;
  3. На уплату процентов по рефинансированным ипотечным кредитам, направленным на те же цели.

Смотрите на эту же тему: Какие банки выдают ипотеку без справки о доходах в [y] году?

Источник: https://liga-lift.ru/mat-kapital/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke-2.html

Возможен ли возврат налога при военной ипотеке?

Налоговый вычет при военной ипотеке

Налоговый вычет получить можно. Но! Только на те средства, которые заемщик лично вложил в ипотеку.

В расчете налогового вычета будут учитываться:

  • личные средства, потраченные на первоначальный взнос и дальнейшее погашение ипотеки;
  • личные средства, вложенные в ремонт приобретенного жилья (покупку материалов, оплату отделочных и проектных работ).

Личные средства – это именно собственные деньги, а не деньги, которые начисляются в накопительно-ипотечной системе для кредитования и покупки жилья. То есть зарплата, премии, дополнительные источники дохода.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Второй пункт в списке – самый спорный. В данном налоговом вычете, во-первых, учитываются только траты на ремонт при покупке квартиры в новостройке (причем на стадии строительства). Во-вторых, под него подпадают не все отделочные работы. Например, установка сантехники в «разрешенный» перечень не входит.

Этот момент можно прояснить заранее или просто, сохранив все чеки, подать заявление на налоговый вычет, а дальше уже в ФНС будут учтены те расходы, на которые начисляется вычет.

Как правило, не возникает проблем с вычетом на оплату штукатурных, малярных, столярно-плотницких работ, работ по укладке полов, отделке стен.

Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке рассчитывается только от той части цены покупки, на которую потрачены собственные деньги, но не бюджетные средства (целевого жилищного займа, погашаемого Минобороной). Если же военнослужащий уволился и стал самостоятельно выплачивать кредит, то эти расходы можно будет учесть для вычета, но только при условии, что собственник ранее за ним не обращался.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Как оформить налоговый вычет за ипотечные проценты?

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

По данному вопросу необходимо обратить к статье 220 Налогового кодекса РФ.

В соответствии с ней, если вы купили квартиру полностью за бюджетные деньги, то налоговый вычет не положен. Если же, например, НИС предоставила военнослужащему 2 млн рублей и еще 1 млн рублей он добавил сам, купив квартиру за 3 млн рублей, то у него возникает право на вычет с именно с той суммы, которую он внес за счет собственных средств, – 1 млн рублей. 

Также налоговый вычет можно получить, если квартира покупали у застройщика и без отделки (в договоре купли-продажи должна быть отметка об отсутствии внутренней отделки), а владелец жилья делал ремонт на свои средства. Для этого необходимо сохранить все финансовые документы, подтверждающие покупку строительных материалов и иные связанные с ремонтом затраты.

Отвечает эксперт компании «Азбука жилья» Антон Пайзанский:

Конечно, можно. Об этом говорит 220 ст. НК РФ. Но нужно учесть, что вычет Вы можете получить только на личные средства, потраченные на приобретение квартиры, будь то первоначальный взнос или погашение тела кредита.

Можно ли вернуть налог за покупку квартиры и ремонт?

Подлежит ли разделу квартира, купленная по военной ипотеке?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Можно, но только на сумму, которая не затрагивает денежные средства, выделенные на военную ипотеку. Военнослужащий может получить налоговый вычет на размер собственных средств, вложенных в приобретение объекта, а также на сумму, потраченную на ремонт.

Отвечает основатель, управляющий партнер юридической фирмы «Баранча и партнеры» Вадим Баранча (Санкт-Петербург):

При военной ипотеке получить налоговый вычет можно, но только в части той суммы, которая оплачена за счет собственных денежных средств. А то, что оплачено государством, в вычет не принимается.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Что делать, если нечем платить за ипотеку?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vozmozhen_li_vozvrat_naloga_pri_voennoy_ipoteke/100325

Налоговый вычет по военной ипотеке, как вернуть 13 процентов, 2021

Налоговый вычет при военной ипотеке

Правительство России позволяет каждому гражданину, выплачивающему подоходный налог, получить льготу при покупке жилья. Субсидия предполагает возврат средств, уплаченных в казну государства в виде НДФЛ, и носит название имущественный вычет. Выясним: положен ли налоговый вычет при покупке квартиры по программе военной ипотеки.

Описание имущественного вычета

При покупке или строительстве жилья каждый гражданин РФ может вернуть 13 процентов от стоимости квартиры. Статья 220 НК РФ указывает, что для этого он должен на протяжении прошлого отчетного периода выплачивать подоходный налог.

В этом же нормативно-правовом акте сказано, что воспользоваться льготой могут только те лица, которые приобрели жилье за счет личных средств.

Если квартира приобреталась с использованием чужих средств, то владелец жилплощади не может претендовать на возврат налога.

Вернуть уплаченных налогов можно не только при покупке или постройке жилья, но и при проведении ремонта. Это условие распространяется только на жилплощадь, приобретенную на первичном рынке. К тому же правительством установлен перечень работ, за которые можно воспользоваться вычетом:

  • монтаж окон, дверей, перегородок, лестниц и кухонного оборудования;
  • штукатурные работы;
  • отделка пола, стен или потолка;
  • установка ограды;
  • обустройство прилегающей к дому территории (возведение дорожек, площадок);
  • дизайнерские услуги;
  • гидроизоляция помещения;
  • монтаж бассейнов;
  • составление смет и расчетов.

Также воспользоваться субсидией могут лица, которые приобрели квартиру за счет кредитных средств. В таком случае для расчета вычета будет использоваться не вся сумма кредита, а только проценты за использование заемных средств, выплаченные клиентом.

Получить компенсацию можно одним из двух способов:

  1. Единовременная денежная выплата.
  2. Налоговый вычет, позволяющий не уплачивать НДФЛ на протяжении текущего отчетного периода.

Законодательством установлены некоторые ограничения по сумме затрат, на которые может быть наложен вычет:

  • 2 млн рублей при покупке, новом строительстве или отделке жилья;
  • 3 млн рублей при оплате процентов по кредиту.

Из этого следует, что максимальная сумма компенсации за покупку, строительство или обустройство дома составляет 260000 рублей. В случае с оплатой процентов по кредиту заемщик может рассчитывать на 390000 рублей.

НК РФ указывает, что не каждый собственник жилья может получить максимальную компенсацию, даже если он потратил предельно допустимую сумму.

Размер имущественного вычета не может превышать перечислений подоходного налога, осуществленного в прошедшем расчетном периоде.

Если уплаченный НДФЛ менее максимально возможной суммы вычета, то невозвращенная сумма может быть перенесена на следующие годы.

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке

Военная ипотека – государственная программа для обеспечения жильем военнослужащих.

Чтобы получить квартиру военный должен быть участником НИС (накопительно-ипотечной системы) не менее 3 лет, на протяжении которых государство перечисляет средства на индивидуальный счет гражданина.

Эти накопления можно использовать в качестве первого взноса по ипотеке. Оставшийся долг выплачивается не военнослужащим, а из средств Министерства Обороны России.

Исходя из норм, обозначенных в ст. 220 НК РФ, становится ясно, что воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке невозможно, так как для приобретения квартиры использовать не личные средства покупателя, а средства ЦЖЗ (целевой жилищный заем).

Однако, как показывает судебная практика, в некоторых ситуациях военнослужащий может воспользоваться вычетом. Это возможно в следующих случаях:

  • Квартира стоит дороже максимального размера военной ипотеки (2,4 млн рублей), и гражданин покрыл разницу в стоимости за свой счет;
  • Военный использовал личные накопления для ремонта и отделки жилья, купленного на первичном рынке;
  • Заемщик использовал личный капитал для досрочного погашения и выплаты процентов по военной ипотеке.

Чтобы воспользоваться правом на налоговое послабление при покупке жилья по военной ипотеке потребуется доказать использование личных накоплений для приобретения или ремонта квартиры.

Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную по военной ипотеке

Чтобы компенсировать часть личных средств, потраченных на приобретение жилья по программе военной ипотеки, гражданину необходимо на следующий год после покупки квартиры обратиться в налоговую инспекцию. Чтобы получить имущественный вычет потребуется совершить ряд действий.

Пошаговая инструкция оформления налогового вычета:

  1. Выбрать способ получения льготы (денежная выплата или освобождение от уплаты НДФЛ).
  2. Подготовить необходимый пакет документов.
  3. В январе отчетного периода, следующего за годом покупки квартиры, подать документы в ИФНС по месту регистрации.
  4. Дождаться решения налоговой службы (до 30 дней).
  5. Получить компенсацию или справку для работодателя.

Справка: если сумма компенсирована не полностью, то эту процедуру придется повторить в следующем отчетном периоде.

Чтобы получить налоговый вычет потребуется подготовить предоставить в ИФНС следующие документы:

  1. Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Договор купли-продажи квартиры.
  3. Документ, подтверждающий государственную регистрацию жилья.
  4. Кредитный договор по военной ипотеке.
  5. Товарные накладные, чеки, счета и прочие бумаги, подтверждающие вложение личных сбережений.
  6. Заявление на возврат части средств, потраченных на покупку квартиры.

В налоговой декларации (3-НДФЛ) необходимо достоверно указать все доходы и расходы гражданина для правильного расчета размера имущественного вычета. Предоставление неверной информации может стать причиной отказа в предоставлении льготы и назначением наказания для военнослужащего.

Справка: получить компенсацию при покупке квартиры можно в течение 3 лет, следующих за датой приобретения жилья. Если в этот срок не обратиться в ИФНС, то у гражданина пропадет возможность воспользоваться льготой.

Заключение

Государство позволяет гражданам вернуть часть уплаченного подоходного налога при покупке жилой недвижимости.

Налоговое законодательство указывает на то, что воспользоваться этой возможность могут лица, потратившие на приобретение жилья собственные средства.

Граждане, получившие квартиру по программе военной ипотеки, не могут претендовать на налоговое послабление. Исключение составляют случаи, когда военнослужащий использует не только средства ЦЗЖ, но и личные сбережения.

Источник: https://Ipotechnik.pro/voennaya-ipoteka/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.