Налог если продал квартиру до 3 лет

Содержание

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон – Государственная инспекция Алтайского края

Налог если продал квартиру до 3 лет

С 1 января 2020 года изменился порядок уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, в том числе жилых объектов (квартир, домов, комнат и т.д.). Налог с продажи квартиры в 2020 году новый закон (ФЗ-210 от 26.07.2019г.

) позволяет не платить, если реализуется жилая недвижимость, которая находилась в собственности гражданина более 3 лет, и на дату продажи у него в собственности нет иного жилья.

Общий минимальный срок владения для освобождения от уплаты налога остался прежним – он составляет по-прежнему 5 лет.

Подробнее о том, какие особенности имеет налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц, читайте в статье.

Что изменилось

Федеральный закон ФЗ-210 от 26.07.2019г. внес следующие ключевые поправки в нормы главы 23 Налогового кодекса РФ, регулирующего вопросы обложения налогом доходов граждан:

  • добавлен еще один случай, когда граждане могут не платить НДФЛ при продаже жилья, находившегося в собственности более 3 лет, а не 5 (это общий минимальный срок владения в целях избежания уплаты НДФЛ);
  • добавлена новая статья 214.10 НК РФ, которая регулирует особенности определения суммы налога при реализации недвижимого имущества, в том числе полученного в результате дарения.

Далее остановимся на основных положениях, касающихся минимального срока владения более конкретно.

Минимальный предельный срок владения

Это понятие осталось в кодексе, от него не отказались. Если гражданин владел объектом недвижимости менее этого срока, он обязан уплатить налог, если более – от НДФЛ по этой сделке он освобождается.

Более того, общий минимальный предельный срок владения остался прежним – 5 лет. То есть, если осуществляется продажа квартиры, которая менее 5 лет в собственности, налог в 2020 году в размере 13% от суммы полученного дохода платить нужно. Исключения из этого правила есть, их список как раз пополнился, об этом подробнее ниже.

Исключения из общего правила

До 1 января 2020 года в соответствии со ст. 217.1 НК РФ существовал предельный трехлетний минимальный срок владения в следующих исключительных случаях:

  • право собственности гражданина на объект возникло в результате дарения или получения наследства от близкого родственника, признаваемого таковым по нормам семейного права (в соответствии со ст.14 СК РФ это дети и родители, родные и неполнородые братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки);
  • право собственности возникло в результате заключения сделки с государством по приватизации;
  • собственником гражданин стал по договору ренты.

То есть, всего четыре случая (считая случаи дарения и наследования от близких родственников за два разных основания). Изменения 2020 году добавили 5-й случай. Основные характеристики этого нового критерия:

  • объектом может быть только жилая недвижимости, объекты которой перечислены НК РФ: комната, квартира, дом, часть комнаты или дома;
  • на дату регистрации перехода права собственности на данный объект у продавца объекта нет в собственности иного жилого помещения.

Еще раз теперь при наличии таких обстоятельств заполнять декларацию и платить НДФЛ не нужно. Однако только в том случае, если жилье находилось в собственности более 3 лет. Таким образом, если осуществляется продажа квартиры (менее 3 лет в собственности) налог в 2020 году НДФЛ по ставке 13% платить также необходимо.

Когда еще не нужно платить налог

Закон о продаже квартиры менее 3 лет в собственности (так на практике иногда именуется ФЗ-210 от 26.07.2019г.) ввел новое исключения для правила 5 лет. Кроме того, законодатель принимает во внимание и возможные нюансы заключения договоров купли-продажи на такой сложный объект как недвижимость.

В частности, не учитывается в целях применения нормы квартира (иное предусмотренное кодексом жилье), купленная за 90 дней до продажи другого жилья в соответствии с абзацем 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ. То есть, например, если дом, купленный в 2019 году, продается в феврале 2020 года, а в январе 2020 года приобретается квартира, то платить налог не нужно.

В случае несдачи декларации до 30 апреля сумма налога рассчитывается инспектором налоговой самостоятельно, при отсутствии данных о стоимости, за основу берется 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января текущего года. При дарении объекта в расчет берется полная кадастровая стоимость.

Особенности уплаты налога

Чтобы установить, с какой суммы платить налог, необходимо определиться будет ли использоваться налоговый вычет или возможность уменьшить сумму дохода на стоимость документально подтвержденных расходов (то и другое применять вместе нельзя). Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу (в данном случае стоимость реализованной недвижимости). Расходы на имущество в данном случае это денежная сумма, по которому жилье приобреталось.

Например, продается квартира, купленная за 2 500 000 рублей, пробывшая в собственности менее 5 лет. Налог платить нужно. Можно воспользоваться вычетом 1 000 000 рублей или предъявить документы на расходы 2 500 000 миллиона. В первом случае налог составит 260 000, во втором 65 000 рублей.

Также стоит учесть, что по НДФЛ нет льготников, есть вычеты и освобожденные от налога виды доходов. Так, отдельный закон для пенсионеров по НДФЛ не принят, однако в соответствии со ст. 217 НК РФ, пенсии этим сбором не облагаются.

Источник

Источник:

Налог с продажи квартиры в 2020 году поменяли • ПравоТОК

Время чтения: 5 мин. ПравоТОК

В 2020 году нас ждут ключевые изменения при оплате налога с продажи недвижимости, в том числе, квартиры:

  • добавят еще один критерий, позволяющий продать квартиру без уплаты налога по истечении 3 лет, а не 5 лет;
  • появится новая статья в Налоговом Кодексе РФ 214.10 про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Пройдемся по-порядку. Для удобства обозначим фразами «было» «стало». И выделим ключевые моменты.

Положение первое. Минимальный предельный срок владения.

Для недвижимого имущества установлен минимальный предельный срок владения, после истечения которого собственник вправе продать не уплачивая НДФЛ с продажи. Как было, так и оставили. Понятие минимального срока владения не убрали!

Положение второе. Общий минимальный предельный срок владения

Минимальный предельный срок владения квартирой и другой недвижимостью составляет 5 лет (за исключением некоторых случаев, о них ниже). Как было, так и осталось. На налоговых нерезидентов распространяется.

Положение третье. Исключения из общего правила 5 лет

Есть несколько случаев, когда срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ с продажи жилья составляет 3 года.

«Было» всего 4 позиции. 3 года владения если:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

«Стало» 5 позиций:

  • по договору дарения от близкого родственника по нормам Семейного кодекса РФ;
  • в порядке наследования (право собственности считается с даты смерти наследодателя);
  • в результате приватизации:
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • при продаже единственного жилого помещения и земельного участка под ним (при наличии такового).

Дополнения касаются только жилых помещений, нежилая недвижимость не подпадает под данный пункт.

Здесь стоит остановится подробно, так как законодатель очень интересно описывает, что подразумевает под единственным жильем.

не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю

Возьмем несколько примеров. Пример первый. Одна квартира была куплена в 2017 году. В 2020 году решили квартиру продать и купить побольше. Другого жилья в собственности нет. Следовательно, налог с продажи квартиры, приобретенной в 2017 году платить не нужно. Равно, как и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вторая ситуация. Аналогичная, но у одного из членов семьи, мужа, есть еще доля в квартире родителей. В таком случае, супруга налог платить не будет, а муж в обязательном порядке должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и рассчитать сумму налога к уплате, если его доходы от продажи превысили расходы на покупку.

Третья ситуация. Имеется квартира в собственности с 2019 года. В январе 2020 года покупают вторую квартиру. А в феврале 2020 года первую продают.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, купленной в 2019 году? Нет, так как абзац 2 подпункта 4 пункта 3 статьи 217.

1 НК РФ как раз учел данную ситуацию, если квартира куплена за 90 дней до продажи другого жилья, то при расчете налога с продажи жилья она не учитывается.

Обратите внимание, важна дата регистрации перехода права собственности, которая указывается в выписке из ЕГРН. Скриншот ниже, где ее посмотреть.

Обычно это 3 лист выписки из ЕГРН об объекте недвижимости

А теперь представьте. Планировали Вы именно так и поступить, продать квартиру в течение 90 дней после покупки нового жилья, и не успели. Из-за праздников, других проволочек регистрация прошла на 91 день. Будете ли платить налог в таком случае?К сожалению, да. Поэтому внимательно отнеситесь к срокам продажи, планированию сделки.

Положение четвертое. Утратил силу пункт 5 вышеуказанной статьи, касающийся расчета налога в определенных случаях от 70% кадастровой стоимости

НО, это положение хоть и убрали из ст. 217.1 НК РФ, все равно действует, так как появилась новая статья 214.10 Налогового Кодекса Российской Федерации про особенности определения налога с продажи недвижимости, в том числе, полученного в порядке дарения.

Положение пятое. Налоговый орган вправе самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости

Согласно положениям ст. 214.10 НК РФ если декларация с продажи квартиры не сдана в налоговую до 30 апреля инспектор сам исчисляет сумму налога. Если у него нет информации о сумме сделке, то расчет идет от налоговой базы в размере 70% от кадастровой стоимости на начало года, когда квартиру продали. Либо если квартира подарена, то от полной кадастровой стоимости.

Пример. Вы продали приобретенную в 2018 году квартиру в 2019 году. Есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля 2020 года. А Вы забыли об этом. Налоговая получив данные рассчитывает Вам налог.

А теперь чисто по человечески, два ключевых момента, о которых молчат. Не известно, как все будет работать на практике: 1) можно ли будет налог пересчитать, подав уточняющую декларацию.

Если нет, то есть шанс попадания на крупные суммы налога, например, когда Вы хотели заявить о налоге с продажи квартиры и «зачесть» вычетом с ее покупки, но забыли и не успели в срок.

2) в какие сроки будет такое начисление?

Если по закону налоговая рассчитает, то есть шанс, что граждане успеют заплатить налог в срок. А если позже 15 июля (срока уплаты) рассчитают и напомнят, то придется и пени, и штраф, и налог по расчету госоргана выплачивать.

Источник: https://giak.ru/ipoteka/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2020-godu-novyj-zakon.html

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

Налог если продал квартиру до 3 лет

Согласно налоговому законодательству каждый гражданин России обязан уплачивать налоги с доходов, в том числе полученных от сделок с недвижимостью. Однако предусмотрены случаи, когда платить налог с продажи квартиры по закону не нужно. Это касается как раз тех моментов, когда в собственности жилая площадь находилась меньше 3 лет.

Важно знать! Какой налог должен заплатить физическое лицо с продажи квартиры в 2021 году?

Законодатель пытается снижать налоговое бремя продавцов квартир, предоставляя ряд льгот при исчислении подоходного налога. В 2020 году были внесены ряд изменений, которые регламентируют проведение сделок и льготирование.

Как не платить налог с проданной квартиры?

Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и у продавца находилась в собственности более 3 лет, то он полностью освобождается от уплаты налога. Такое правило действовало довольно долго. Но поправки в Налоговый кодекс внесли свои коррективы, и теперь владеть жилой недвижимостью, приобретенной после 1 января 2016 года, нужно более 5 лет (ст. 217.1 НК РФ).

Но тут есть свои исключения. Снизить минимальный срок с пяти до трех лет можно, если квартира:

Как же избежать налогообложения или сократить расходы на уплату налога при продаже квартиры, которой владели меньше трех лет, разберем далее.

Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Сократить базу, которая подлежит обложению налогом в случае продажи жилья, можно, воспользовавшись имущественным вычетом. Это фиксированная сумма, определенная законодательством.

В 2021 году она не изменилась и составляет 1 миллион рублей.

Этот способ уменьшения налога от сделки с квартирой очень удобен и эффективен, когда продавец не может подтвердить покупку документами. Аналогично и со строительством частного дома и его продажей, когда во владении находился меньше 3 лет, а понесенные на стройку расходы доказать нет возможности.

Но следует учитывать, что такая льгота действует в одном налоговом периоде, т.е. может быть использована один раз в год. Продали одно жилое помещение – получите имущественный вычет. Захотели продать в этом же году вторую – льготы на нее уже не распространяется.

В регионах есть жилье, стоимость которого не всегда дотягивает до 1 млн. рублей, но имущественный вычет применяется, независимо от места нахождения такого объекта жилой недвижимости. Соответственно, если квартиру продали за меньшую сумму, то и исчислять налог не с чего. Хотя и здесь все не однозначно.

Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Льгота при подтверждении суммы расходов на квартиру

При продаже квартиры или жилого дома, находившихся в собственности сроком менее 3 лет или 5 лет, можно уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на ее приобретение. Иными словами, из суммы сделки по продаже квартиры можно вычесть сумму сделки по ее покупке. Разница и будет облагаться НДФЛ.

Если обе суммы – продажи и покупки – совпадут, то и уплачивать налог не с чего, налог равен нулю. Этим пользуются некоторые люди, которые желают уйти от налогообложения сделки.

Зачастую они умышленно завышают стоимость покупки или, наоборот, занижают стоимость продажи, чтобы не показывать дохода, полученного в результате продажи, когда недвижимость находилась в собственности менее минимального срока.

Важно знать! Даже если сумма налога равна «нулю» и не выплачивается, обязанность отчитаться остается, предоставлением декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Следует уточнить, что при расчете вычета понесенных расходов можно указать и уплаченные проценты по ипотечному кредиту, если он брался для приобретения продаваемой квартиры. Такие расходы можно подтвердить справкой из банка. Таким образом, расчет будет таким:

НБ = Сумма продажи квартиры — Сумма покупки — проценты по ипотеке.

Для расчета налога будет взят итог и с него начислено 13%. Соответственно, если итог окажется равен нулю, то гражданин освобождается от уплаты налога, но обязан подать нулевую декларацию.

Как воспользоваться льготой?

Необходимо поставить в известность налоговую инспекцию. Продав недвижимость, которой владели меньше 3 лет, собственник обязан предоставить декларацию до 30 апреля следующего за сделкой года. Если недвижимость была продана в течении 2020 года, то отчитаться нужно до 30.04.2021 года. Вместе с декларацией оформляется заявление по установленной форме о предоставлении налогового вычета.

К декларации прилагается пакет документов, подтверждающих продажу квартиры, а также покупку, если желаете получить льготу на разницу.

Минимальная стоимость жилья

До недавнего времени налоговый кодекс не ограничивал стоимость продаваемой жилой недвижимости и этим пользовались как риэлторы, реализующие ее документально по явно заниженным ценам, так и остальные нечестные на руку стороны сделки.

С 2017 года введен порядок определения минимальной цены продаваемой жилой собственности – она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости объекта, которая устанавливается на начало года совершения сделки (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).

При отсутствии официальной информации о точной кадастровой стоимости квартиры, то такие требования не могут быть применены.

При продаже квартиры или жилого дома, которые находились во владении меньше 3 лет, следует знать, что можно воспользоваться льготой по уплате налога в размере понесенных затрат на приобретение или строительство, а также процентов по ипотеке. Все доходы и расходы от сделки должны быть подтверждены документально. Если документов на покупку и строительство нет, льгота может составить 1 миллион рублей.

Льгота по расчету налога на доход физического лица, продавшего квартиру, может применяться неоднократно, но в разные годы и только на один объект недвижимости в год. Проще говоря, одна сделка в год имеет льготу.

Сейчас минимальный срок, когда квартира должна находиться в собственности, значительно вырос и составляет 5 лет.

Источник: https://nedexpert.ru/kvartira/prodazha-kvartiry/kak-prodat-kvartiru-v-sobstvennosti-menee-3-let-i-ne-platit-nalog/

Налог с продажи квартиры

Налог если продал квартиру до 3 лет

Если в вашей собственности находится недвижимость, которую вы хотите продать, то после получения за нее денег вам нужно будет заплатить налог, так как эти деньги становятся вашим официальным доходом.

С 2020 года в силу вступил новый закон, согласно которому для продажи квартиры без налога минимальный срок владения жильем должен составить три года (до этого он составлял 5 лет). Однако это относится не ко всем типам жилья и в данном законе существуют свои нюансы и условия. Разберемся с работой нового закона в ходе данной статьи.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги?

Минимальный срок владения — это такой период, по окончании которого можно продать имущество без подачи декларации и уплаты НДФЛ.

  • Если вы приобрели квартиру в собственность в 2016 году или позже, то минимальный срок владения – 5 лет. Именно поэтому, если бы вы хотите продать такую квартиру в 2019 году, вам нужно будет подавать декларацию и считать НДФЛ. Если же вы приобрели квартиру до 2016 года, минимальный срок владения составляет также 3 года.
  • А вот в 2020 году минимальный срок для таких квартир снизят до 3 лет.
  • Однако, снижение срока возможно только при наличии в собственности только единственного жилья. Поэтому, если в вашей собственности есть еще жилье или вы участвуете в долевой собственности, минимальный срок владения составляет также 5 лет. Но если вы купили новую квартиру в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года.
  • Если вы получили квартиру в наследство, в подарок или при приватизации, ее можно продать через 3 года.
  • При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
  • Собственников недвижимости – домов, квартир и комнат;
  • Тех, кто собирается приобрести жилье и оформить его;
  • Тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников.

Если продать квартиру раньше трех или пяти лет, это не значит, что точно придется заплатить НДФЛ. Подавать декларацию нужно в любом случае, а вот налога может не быть. При продаже в любое время можно применить имущественный вычет: это право не зависит от срока владения и новых поправок. Можно купить квартиру, а через неделю ее продать вообще без налога.

Если вы являетесь резидентом РФ, то к вам применяется стандартная налоговая ставка НДФЛ в 13%. Если вы нерезидент РФ, то размер НДФЛ повышается до 30%, причем это размер налога не с прибыли, а со всей суммы сделки. Поэтому, если нерезидент РФ хочет уйти от уплаты НДФЛ, он может подарить квартиру резиденту РФ, который по истечению минимального срока владения сможет продать недвижимость без уплаты НДФЛ. Как рассчитывается НДФЛ с продажи квартиры.

  • Во-первых, ищем кадастровую стоимость недвижимости на 1 января того года, когда вы реализовали квартиру (текущий/прошедший год).
  • Во-вторых, сравниваем цену недвижимости в ДКП и ее стоимость по кадастру. Если указанная в договоре цена меньше, чем 70% кадастровой цены, то НДФЛ будет высчитывать от этих 70% кадастровой стоимости. Если указанная в договоре цена больше 70% кадастровой – вы уплачиваете налог с указанной в договоре стоимости.

Напоминаем вам, что кадастровая стоимость – это оценочная официально установленная государством стоимость на определенный объект недвижимого имущества.

  1. Вы можете использовать материальный вычет в 1 млн. рублей. Да, такой способ не избавит вас от полной уплаты налога, но позволит его уменьшить.
  2. Данный «имущественный вычет» можно применять несколько раз, но не чаще чем 1 раз/год.

    Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир. Если у квартиры есть несколько собственников, то каждый их них имеет право применить налоговый вычет 1 млн. руб.

  3. Метод вычета расходов.

  4. Если при вычете из текущей кадастровой стоимости недвижимости всех расходов получается 0 или отрицательная сумма – собственник освобождается от уплаты налогов.

    Что считается расходами: стоимость, купленного вами жилья; затраты на строительство дома и стоимость земли, подтвержденные документацией; проценты, уплаченные по ипотеке; ремонт квартиры (в долевом строительстве).

  5. Занижение стоимости в договоре купли-продажи.

Учитывая, что налогом облагается именно часть полученной вами прибыли с продажи, то можно «продать квартиру без дохода». В этом случае налог вы платить не обязаны.

Если у вас остались вопросы, оставьте свои контакты через форму на сайте или обратитесь к нашим специалистам по телефону указанному в разделе контактов. Мы будем рады помочь вам и ответить на ваши вопросы.

Источник: https://buh.bg63.ru/nalogovyj-konsalting/uslugi/nalog-s-prodazhi-kvartiry/

Продажа квартиры до 3 лет в собственности: льготы, налоги

Налог если продал квартиру до 3 лет

/ Купля-продажа квартиры / Вторичное и новое жилье / Продажа квартиры менее 3 лет в собственности

Просмотров 324

Продавая квартиру, собственник получает доход. Согласно Налоговому кодексу, денежные поступления должны облагаться налогом. Ставка НДФЛ равна 13% (для нерезидентов — 30%), однако в случае реализации жилья существует ряд факторов, влияющих на уплату налога, например — срок владения имуществом.

Сроки, влияющие на налогообложение дохода с продажи

При продаже недвижимости следует обратить внимание на период, прошедший с момента ее приобретения. Существует 3 значимых временных интервала:

  • Владение более 5 лет. Если недвижимость находится в собственности от 5 лет, ее владелец освобождается от уплаты налога. Такое правило действует с января 2016 г. До этого продавец мог не платить налог, будучи собственником только 3 года. Сейчас НДФЛ подлежит оплате, если квартира до 5 лет в собственности. Меньший срок действителен по сей день только для определенных категорий граждан.
  • Владение более 3 лет. Согласно ст. 217.1 НК РФ, граждане освобождаются от уплаты налога при владении квартирой более 3 лет в 3 случаях: если право собственности было приобретено в порядке наследования; недвижимость стала принадлежать собственнику после приватизации; имущество было передано по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Владение менее 3 лет. Если собственник продает квартиру, которая ему принадлежала менее 3 лет, он оплачивает НДФЛ.

Если квартира была приобретена любым из способов (путем покупки, дарения или иным) до 1 января 2016 г., продать ее можно уже через 3 года без уплаты налога согласно ранее действующему закону.

Следуя положениям НК РФ, при владении квартирой до 36 месяцев избежать уплаты налогов не удастся, однако каждый налогоплательщик имеет право воспользоваться льготой.

Как правильно рассчитать налог с продажи

Для определения правильной величины налога необходимо:

  1. Произвести расчет базы налогообложения.
  2. Определить размер льготы, которую можно применить при уплате налога.

В интересах продавца найти такой способ продажи имущества, при котором налог будет минимален.

Расчет суммы НДФЛ при продаже квартиры при сроке владения до 3 лет

Первое, что нужно определить — базу налогообложения. До 01.01.2016 г. расчет был прост: сумма, указанная в договоре, являлась основой расчета. В связи с изменениями законодательства правила изменились. Расчет базы налогообложения происходит так:

  1. Определяется продажная цена объекта.
  2. Производится сравнение кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего года, с ценой объекта. При этом кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7. Если окажется, что цена продажи ниже, то базой налогообложения будет кадастровая стоимость объекта по состоянию на 01.01 года, когда производится перерегистрация права собственности, помноженная на коэффициент 0,7.

Пример. 16 марта 2018 г. было открыто наследство. Гражданке Ревякиной согласно завещанию досталась квартира, и спустя год она решила ее продать по цене 2,4 млн. руб. Кадастровая стоимость — 3,8 млн.

Для определения базы налогообложения необходимо сравнить текущую цену с кадастровой с учетом понижающего коэффициента. Поскольку 2 400 000< 3 800 000 Х 0,7, то есть ниже 2,66 млн., налог рассчитывается от большей суммы (2,66 млн.). Гражданке Ревякиной выгоднее было бы продать недвижимость после 16 марта 2021 г.

, чтобы вовсе избежать выплаты налогового сбора, но наследнице срочно понадобились деньги.

В некоторых регионах предусмотрена возможность повышения или понижения коэффициента 0,7, поэтому прежде чем начать расчеты, следует обратиться за дополнительной информацией в региональное управление Росреестра, филиал Кадастровой палаты.

Если кадастровая стоимость на 1 января года, в который производится перерегистрация имущества, не определена, налог исчисляется от цены, указанной в договоре.

Получение наследства — исключительный случай, когда начало течения 3-летнего срока начинается не с даты получения свидетельства о праве собственности, а с даты открытия наследственного дела (то есть смерти наследодателя).

Для снижения суммы выплат в бюджет плательщики могут воспользоваться льготами в виде налоговых вычетов.

Кто может не платить НДФЛ при продаже

Некоторые категории граждан имеют льготы благодаря заслугам перед отечеством, в связи с инвалидностью. При уплате НДФЛ от продажи квартиры льготы, связанные с особым статусом гражданина, не предусмотрены.

Однако стоит обратиться в местную администрацию, ведь в законе четко указано, что база налогообложения может быть изменена.

Это значит, что допустимо снижение (повышение) кадастровой стоимости путем изменения величины понижающего коэффициента.

Как снизить налог при продаже

Продавцы квартир, находящихся в собственности менее 3 лет, имеют право на получение одного из 2 видов налоговых льгот.

Вычет 1 млн. рублей

Такую льготу применяют, если налог платить нужно, а подтвердить затраты на приобретение жилья не удается.

Льготу в 1 млн. руб. целесообразно применять гражданам, которые получили жилье в результате:

  • дарения;
  • приватизации;
  • получения наследства.

При использовании льготы из стоимости имущества вычитается 1 млн., а оставшаяся часть стоимости облагается налогом 13%.

Пример. Гражданка Сазонова продает квартиру в мае 2019 г., доставшуюся ей в дар в 2018 г. Стоимость имущества — 1,6 млн. руб. Воспользовавшись вычетом в 1 млн., она заплатит налог только с оставшейся суммы, равной 600 тыс.

Если стоимость недвижимости ниже чем 1 млн., налог не придется платить совсем.

Льгота хороша для людей, получивших квартиру безвозмездно, но если стоимость недвижимости выше 1 млн. руб., нужно платить налог.

Вычетом можно воспользоваться только 1 раз в течение 1 календарного года. Продавец, выставивший несколько квартир на продажу, получит налоговый вычет только в отношении одной из них.

Иногда собственники занижают стоимость квартиры с целью избежать уплаты налогов, и тогда оплата происходит так:

  • официальная сумма, ниже реальной стоимости, проходит по документам;
  • остаток цены передается наличными средствами под расписку.

Следует учесть, что цена все равно будет сравниваться с кадастровой стоимостью, помноженной на коэффициент 0,7, и если выяснится, что она выше, процент с продажи рассчитают от нее.

Налоговая служба может заинтересоваться сделкой, если сумма по документам значительно ниже реальной.

При выявлении факта мошенничества нарушителю грозит штраф в размере 20% от суммы, которая не была уплачена в бюджет.

Указывать заниженною цену в договоре опасно еще по одной причине. При возможном расторжении сделки невозможно доказать, что в действительности квартира стоила дороже. Это значительно затруднит возврат средств за проданную недвижимость.

Вычет в размере стоимости приобретения квартиры

Максимально снизить налог смогут граждане, которые имеют доказательства затрат, произведенных при покупке продаваемой квартиры (п.2 пп.2 ст. 220).

Пример. Гражданин Сидоров приобрел квартиру за 3,8 млн. руб., но спустя полгода решил ее продать, повысив цену до 4,9 млн. Подтвердив расходы на недвижимость документально, он воспользовался вычетом в размере цены покупки. Сумма, подлежащая оплате в налоговую, составит: (4,9 млн. – 3,8 млн.) Х 13% = 143 тыс.

Применение данного вычета позволит избежать уплат налогов, если цена продаваемой недвижимости будет ниже, чем стоимость ее покупки.

Помимо уменьшения базы налогообложения, продавец сможет вернуть сумму налога из бюджета.

Возврат налога

Если гражданин приобретает квартиру после продажи иного жилья в том же налоговом периоде, он может воспользоваться налоговым вычетом. Это значит, что сумма НДФЛ будет ему возвращена, но не полностью, а в пределах 2 млн. руб. Схема работает так:

  • Производится покупка жилья.
  • Оценивается возможность возврата НДФЛ. Максимально возможная сумма — 13% от 2 млн. руб. пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, что равно 260 тыс.

Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., например — 1,5 млн., НДФЛ равно 1,5 млн. Х 13% = 195 тыс. Эта сумма будет возвращена покупателю в счет уплаты НДФЛ.

Однако теоретически приобретатель мог воспользоваться вычетом исходя из стоимости 2 млн. руб., то есть у него остается право использовать вычет в размере 500 тыс. руб.

Если в будущем он приобретет другую квартиру, он сможет вернуть НДФЛ в размере 500 000 Х 13% = 65 тыс. руб.

Вычет в 2 млн. руб. предоставляется только 1 раз в жизни, но с 2014 г. недоиспользованную сумму можно потратить не только в текущий период, но и позже, при покупке иной недвижимости.

Но как быть, если гражданин сначала продал квартиру, то есть должен заплатить НДФЛ, а затем приобрел недвижимость, то есть получил право на возврат НДФЛ? По закону суммы не могут компенсировать друг друга. Есть обязанность внести налог в бюджет — надо вносить, появилась возможность вернуть деньги — нужно воспользоваться.

Как это работает (пример):

Гражданин Петров произвел следующие операции с недвижимостью:

  1. Продал квартиру за 5,8 млн. руб. и воспользовался вычетом в 1 млн. Он обязан внести в бюджет: 4800 000 Х 13% = 624 тыс. руб.
  2. Купил квартиру за 3,2 млн. руб. Воспользовался возможность вернуть НДФЛ. Поскольку сумма продажи выше 2 млн. руб., возврат достигнет предельной величины: 2000000 Х 13% = 260 тыс. руб.
  3. В итоге у Петрова возникло обязательство перед налоговой — 624 тыс. руб., и возможность возврата 260 тыс. руб. Это не значит, что можно внести меньший налог. Просто по итогам всех взаиморасчетов у Петрова станет меньше на 364 тыс. руб.

Зная права и обязанности, необходимо подать документы в ФНС, не пропустив положенный срок.

Как оплатить НДФЛ после продажи квартиры

Для оплаты налога необходимо заполнить форму 3-НДФЛ. Место подачи документа — территориальное отделение ФНС. Для оформления оплаты можно явиться в налоговую лично, отправить поверенного, воспользоваться услугами почты или заполнить специальную форму на сайте НС.

Заполнять документ можно от руки или внося данные в электронном виде. Сумма прибыли будет отражаться на странице «А», вычет — на странице «Е», «И» — итоговые суммы приводятся в 6-м разделе.

При себе необходимо иметь документы для уплаты НДФЛ:

  • договор купли-продажи недвижимости (ДКП) и акт приема-передачи;
  • свидетельство о госрегистрации;
  • копии документов, подтверждающие получение конкретной суммы в счет стоимости имущества;
  • заявление.

Если планируется применить вычет, равный стоимости приобретения продаваемой квартиры, необходимо предоставить документы:

  • ДКП, согласно которому проданная квартира ранее была получена в собственность;
  • документы, подтверждающие затраты на покупку.

Сроки подачи декларации не совпадают со сроками оплаты налога. Согласно п. 1 ст. 229 НК, заполнить и предоставить документ необходимо до 30.04 года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Ст. 227 регламентирован срок оплаты. Вынести средства необходимо до 15.07, то есть не позднее, чем в течение 2,5 месяцев после крайнего срока подачи декларации.

Если положенный вычет оказался больше, чем стоимость недвижимости, налог платить не потребуется, однако подача нулевой декларации обязательна.

Штрафы

Законом предусмотрены наказания за сокрытие доходов, халатное отношение к соблюдению норм закона:

  • Не подав нулевую декларацию, придется оплатить штраф 1000 руб. (ст. 119).
  • Если декларация будет подана по истечении крайних сроков, придется платить штраф за каждый день просрочки. Он составляет 5% от неуплаченной суммы. Максимальный размер штрафа — 30% от рассчитанной суммы налога, минимальный — 1000 руб.
  • За неуплату налога, его частичное внесение, придется оплатить 20% от указанной в декларации суммы.
  • Если гражданин намеренно не платит НДФЛ, скрывает доходы, штраф составит 40% от суммы, которая подлежит уплате.
  • За неуплату налогов в крупных размерах предусмотрена уголовная ответственность. Под крупным размером понимают сумму от 900 тыс. руб. за 3 финансовых года, причем неуплата должна составлять 10% и более от указанной сумы.

Продажа квартиры влечет ответственность перед государством. Налоги нужно платить вовремя, чтобы не понести дополнительные расходы.

Продавать квартиру, которая была в собственности недолго – значит взять обязательства по уплате налога. Однако взнос в бюджет можно уменьшить. Во избежание ошибок, спросите у юриста сайта: как правильно применить налоговый вычет? Можно ли произвести возврат НДФЛ? В какие сроки подавать документы? Как заполнить декларацию при продаже недвижимости?

Источник: http://law-divorce.ru/prodazha-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.