Надо ли платить налог на имущество детям

Содержание

Должен ли ребенок платить налог на имущество

Надо ли платить налог на имущество детям

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Подобная тема беспокоит основную массу семей. Особенно после того как в России появился материнский капитал. С его помощью люди смогли приобрести новое жилье.

Главное условие – это выделение в недвижимости долей детям. Так несовершеннолетний становится собственником жилого объекта.

А должен ли ребенок платить налог на имущество физических лиц? И если это необходимо, то как справиться с поставленной задачей?

Описание налога

Что называют имущественным налогом? Это первое, о чем важно помнить каждому современному налогоплательщику.

Налог на имущество – это ежегодный платеж, который необходимо производить всем собственникам недвижимых объектов. Размер выплаты зависит от региона жительства человека, а также от кадастровой стоимости “недвижки”.

Соответственно, начисляется он за обладание теми или иными объектами. Как правило, с изучаемой составляющей сталкиваются хозяева:

  • домов и дач;
  • комнат и квартир;
  • гаражей и мест для парковки машин;
  • объектов незавершенного строительства.

Все это не так трудно понять. Но что можно сказать о ситуации, когда недвижимостью обладают дети?

Обязанность налогоплательщика

Должны ли дети платить налог на имущество? Чтобы правильно ответить на заданный вопрос, придется хорошенько изучить действующее законодательство. Что оно гласит?

Все налогоплательщики обязаны расплачиваться за свою собственность. Причем в отведенные сроки. А значит, дети, которые обладают имуществом, тоже должны производить отчисления в государственную казну.

Одновременно с этим, законодательство РФ требует, чтобы налогоплательщики платили по квитанциям из своих доходов. Дети не являются трудоспособным слоем населения. Кроме того, у них нет права на осуществление операций посредством банков. А значит, налоговые платежи им недоступны.

Платить или нет?

Так должен ли ребенок платить налог на имущество при тех или иных обстоятельствах? Что говорят юристы по этому поводу?

На основании всего вышесказанного следует вывод о том, что несовершеннолетние не имеют никакой возможности осуществления налоговых платежей. Но если не платить по выставленным счетам, за гражданином начинает числиться долг.

Что делать? Должен ли ребенок платить налог на имущество? Если родители инвалиды или здоровые – это не так важно. Главное, что налогообложение имеет место. И с ним приходится как-то разделываться.

Юристы уверяют, что за несовершеннолетних налоговые платежи осуществляют их законные представители. То есть, имущественный налог ребенка оплачивают родители. Но в этом случае придется соблюдать некоторые правила.

Особенности уплаты

О чем конкретно идет речь?

Мы выяснили, должны ли дети платить налог на имущество и земельный налог в том числе. А как производить соответствующие платежи?

С подробными инструкциями по закрытию налоговых задолженностей ознакомимся позже. Для начала каждый родитель обязан запомнить некоторые правила перечисления денег в ФНС.

При оплате платежки в обязательном порядке гражданам необходимо указать, за кого они перечисляют средства. Иначе отчисления не будут учтены. ФНС попросту не поймет, куда необходимо перечислить деньги.

Насколько подобное указание законно? Абсолютно. С недавних пор в России разрешено оплачивать чужие налоги. А упомянутые платежи за несовершеннолетних всегда должны были производиться их законными представителями. Но бывают и исключения.

Не по правилам

Должен ли ребенок платить налог на имущество? В некоторых случаях ребенок обязан самостоятельно перечислять деньги по выставленным счетам. Когда такое возможно?

Если несовершеннолетний признан полностью дееспособным. Обычно это происходит после 16 лет:

  • во время заключения брака;
  • при эмансипации.

Соответственно, в описанной ситуации налоговый платеж осуществляется от имени ребенка. Это нормальное явление, хоть и встречается оно довольно редко.

Отсутствие платежки – свобода?

Иногда родители несовершеннолетних собственников имущества отмечают, что на детей не приходят платежные уведомления. Является ли это поводом для освобождения от обязательств?

К сожалению, нет. Должны ли дети платить налог на имущество, если уведомление установленной формы так и не пришло? Да.

По действующему законодательству отсутствие налоговых уведомлений не освобождает от соответствующей ответственности.

А значит, налогоплательщику придется самостоятельно выяснять задолженность перед государством, узнавать реквизиты ФНС-получателя, а также осуществлять транзакции.

Срок уплаты

Несовершеннолетние собственники должны платить налоги за имущество, но в этом случае платежи осуществляются от имени одного из родителей. Причем безвозмездно. Именно так говорят и работники ФНС, и юристы.

Важно соблюдать сроки уплаты налогов за имущество. На данный момент крайний срок платежа – 1 декабря. Уведомления установленной формы приходят налогоплательщикам до 1 ноября.

Что будет, если просрочить платеж? У гражданина появится задолженность. И неважно, кем является налогоплательщик – ребенком или взрослым. Главное, что сроки уплаты пропущены. Дополнительно ежедневно человеку будут начислять пени. Отсюда следует, что в конечном итоге придется платить больше первоначального платежа.

Способы осуществления транзакций

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Ответ положительный. Главное, чтобы транзакция осуществлялась от лица законных представителей с соответствующим комментарием. Без него деньги не зачтутся как платеж за ребенка.

Каким образом можно справиться с поставленной задачей? Граждане могут оплачивать налоги:

  • в банках;
  • через терминалы оплаты;
  • посредством бакоматов;
  • путем использования сайта “Госуслуги”;
  • на портале “Оплата Госуслуг”;
  • электронными кошельками;
  • программами интернет-банкинга.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Далее мы рассмотрим пример осуществления оплаты налогов за имущество.

Инструкция по оплате

Должны ли дети платить налог на имущество? Юристы и сотрудники налоговых органов говорят, что ответственность по осуществлению соответствующих платежей лежит на родителях несовершеннолетних. Игнорировать квитанции нельзя.

Чтобы оплатить налог за ребенка, можно действовать так:

  1. Открыть сайт “Оплата Госуслуг”.
  2. Перейти в раздел “Задолженности по налогам”.
  3. Поставить отметку около пункта “По документу”.
  4. Ввести в появившееся поле номер платежного уведомления.
  5. Нажать на кнопку “Найти”.
  6. Щелкнуть по “Оплатить”.
  7. Указать реквизиты банковского счета гражданина.

Источник: https://zakon.temaretik.com/1717381248964889346/dolzhen-li-rebenok-platit-nalog-na-imuschestvo/

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество: нормы РФ

Надо ли платить налог на имущество детям

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество в РФ, указано прямо в федеральном законодательстве. До 18 лет в государстве действуют ограничения. Они связаны со многими сферами жизнедеятельности человека.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети?

Несовершеннолетние в России не имеют полной правоспособности до исполнения 18 лет. По закону такие граждане не имеют право совершать сделки, а также распоряжаться имуществом.

Но, в то же время могут являться собственниками. В соответствии с разъяснениями ФНС РФ данная категория людей в стране имеет право оплачивать за имущество налог в полном объеме, так как он не относится к сделке или распоряжении имуществом.

В НК РФ и ЖК РФ указано, что за несовершеннолетних ответственность за их действия несут законные представители (родители, опекуны и попечители), а значит и задолженность ложится именно на них.

Специалисты указывают на возможность самостоятельной оплаты налога на имущество до 18 лет, так как данная процедура заключается в простом переводе денежных средств по соответствующим реквизитам.

На практике встречаются различные спорные ситуации. Во избежание их появления лучше совершить платеж законному представителю.

Налог на долю в праве или за объект целиком начисляют по правилам НК РФ. Сумма не зависит от возраста собственника.

Льготные категории детей при налогообложении

Льготы для отдельных категорий детей до 18 лет предусмотрены федеральным и региональным законодательством.

Они зависят от состояния ребенка (инвалидность) и всей семьи (член семьи инвалид, нет стабильного дохода).

В России предусмотрены льготы на транспорт, земельные участки, а также имущественные вычеты.

Если в одном субъекте РФ дети или дети с инвалидностью не обязаны оплачивать налог на транспорт или земельный участок, то в другом должны.

Для получения скидки или льготы необходимо подать заявление в налоговый орган, а в некоторых случаях и в местный орган самоуправления (в местную администрацию).

Сроки рассмотрения заявки и приложенных документов (подтверждение причины обращения) около 30-60 дней. После этого гражданину сообщают о решении комиссии.

Важное правило – за несовершеннолетнего заявление подает его законный представитель. Это можно сделать при личном посещении государственного или муниципального органа, а также посредством использования электронных сайтов (личный кабинет).

После одобрения просьбы гражданину до 18 лет предоставляют скидку или льготы на имущественный налог. Это значит, что до совершеннолетия сумма обязательных платежей будет неизменна с учетом применяемой привилегии.

Детские вычеты

В России дополнительных детских вычетов для оплаты налогов нет. В отношении детей с инвалидностью применяют скидки на оплату коммунальных услуг в размере 50% и возврат НДФЛ на работе законных представителей (от 1400 рублей).

Имущественные вычеты

Государственные и местные налоги на имущество, как правило, могут быть вычтены из федеральных подоходных налогов собственника, что создает вычет по налогу на имущество.

Вычитаемые налоги на недвижимость включают любые государственные, местные или иностранные налоги, которые взимаются для общего общественного благосостояния. Они не включают налоги, взимаемые за ремонт дома или услуги, такие как сбор мусора.

Владелец недвижимости может требовать налогового вычета по некоторым или всем налогам, уплаченным за это имущество, при условии, что оно предназначено для личного использования, и владелец перечисляет вычеты в своей федеральной налоговой декларации.

Налоги, уплаченные за аренду или коммерческую недвижимость, а также за собственность, не принадлежащую налогоплательщику, не могут быть вычтены.

Данный вычет предоставляется налоговым органом собственнику или нескольким совладельцам. Не имеет значения, что одним из них является несовершеннолетний. Подавать заявление на вычет имеет право только законный представитель.

Так как такой вычет подразумевает возврат НДФЛ с официального заработка человека, то получает его законный представитель. Если собственник только несовершеннолетний, то вычет не предоставляется.

Исключением является тот факт, когда ребенок до 18 лет ведет трудовую деятельность или эмансипирован по закону судом.

В данном случае правила и требования действуют также, как и в отношении взрослого гражданина.

Документы для вычета имущества будут варьироваться в зависимости от ситуации (заявление, справка о доходах, свидетельство о браке, право устанавливающие документы на имущество).

Для достижения желаемого результата заявитель должен дополнить ранее указанный пакет заявлений выписками о назначении процентов по кредиту и доказательством погашения соответствующей задолженности.

Этого будет достаточно. Размер обязательно 13%. Ставка выше или ниже указанного процента отменяет право на вычет.

Возврат разрешен за последние 3 года. Это означает, что срок давности жалоб минус 36 месяцев. 260 000 рублей — если гражданин приобретает недвижимость без залога; 390 000 рублей — за ипотеку.

В среднем на возмещение расходов на имущество уходит 3-4 месяца, иногда до 6 месяцев. Если заявителю отказано, у него есть месяц, чтобы исправить ситуацию, не подав повторную заявку на вычет.

Если лицо подало запрос установленной формы в Федеральную налоговую службу, а сотрудники сочли ходатайство обоснованным, размер вычета будет рассчитываться без учета суммы вложения в виде государственной помощи.

То есть стоимость жилья будет уменьшена на сумму вложенных государственных средств.

Механизм начисления налога

Порядок исчисления налога на имущество, а также разработанные формулы прямо указаны в НК РФ. Их применение обязательно на всей территории страны.

К имуществу относят не только объекты недвижимости, но и транспорт и иные объекты.

Для государства важна официальная регистрация любого имущества и внесение его в общую базу.

Каждой позиции в списке назначают уникальный номер. Также важна стоимость. Для ТС еще мощность.

Уполномоченные лица выполняют следующие действия:

  1. на основании информации, содержащейся в базе, применяют конкретные формулы для расчета налога;
  2. заносят общую сумму задолженности в базу, что доступно для гражданина.

По закону уполномоченные лица обязаны рассылать уведомления об оплате. Также сведения доступны в личном кабинете на сайте налоговой службы или на портале Гос услуги.

Гражданин имеет право выбрать любой способ для погашения задолженности – оплатить через кассу, банкомат или оператора банка, применяя карту, личный счет или электронные кошельки, наличные средства.

При несоблюдении правовых норм уполномоченными лицами государственных или муниципальных органов граждане могут обратиться с жалобой к их руководству или в суд, прокуратуру.

В этом видео Вы узнаете платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Май 22, 2020Контент Менеджер

Источник: https://posobie.help/vychet/platyat-li-nesovershennoletnie-deti-nalog-na-imushhestvo.html

Как платят налог на имущество несовершеннолетние дети

Надо ли платить налог на имущество детям

Если несовершеннолетние дети имеют в собственности налогооблагаемое имущество, то налог за них платят их родители (или другие законные представители). О некоторых особенностях уплаты налога за несовершеннолетних вы узнаете из статьи.

Особенности уплаты налога за несовершеннолетних детей

Несовершеннолетний ребенок может иметь в собственности имущество, облагаемое налогом. В этом случае имущество облагается налогом, а ребенок является плательщиком налога вне зависимости от того, пользуется он этим имуществом или нет.

К имуществу, которое облагается налогом, относятся квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, дома и другие объекты.

Сведения об этом имуществе и его владельце налоговые органы получают от Росреестра. Именно эта информация и является основанием для исчисления налога на имущество, принадлежащее несовершеннолетним. Хотя информировать налоговую, кроме Росреестра, об имуществе детей могут и их представители (родители, опекуны, попечители, усыновители).

Ввиду особенностей правового положения несовершеннолетних, налог на имущество за них уплачивают родители (или другие официальные представители). Более того, представители детей, кроме уплаты налогов, осуществляют управление имуществом несовершеннолетнего.

Ежегодно налоговый орган рассчитывает налог на имущество каждого гражданина, в том числе несовершеннолетнего, по каждому объекту налогооблагаемого имущества, формирует налоговое уведомление и направляет его гражданину не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа. Уплату налога представитель несовершеннолетнего должен произвести на основании полученного уведомления.

Обращаем внимание на то, что налоговая инспекция может исчислить налог на имущество за три календарных года, предшествующие году направления уведомления. Например, налоговое уведомление, направленное на имя несовершеннолетнего ребенка в 2019 году, может содержать в себе суммы налога не только за 2018 год, но и за 2016 и 2017 годы.

Уведомление для несовершеннолетнего налоговая может передать его представителю лично, отправить по почте либо передать в электронной форме, например, через личный кабинет налогоплательщика.

Налог за несовершеннолетнего необходимо уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который исчислен налог. Например, налог за 2018 год уплачивается не позднее понедельника 03 декабря 2019 года, так как 1 и 2 декабря являются выходными днями.

Если в собственности несовершеннолетних детей имеется имущество, в отношении которого не получено налоговое уведомление, то родители (или другие представители) ребенка обязаны не позднее 31 декабря года, следующего за истекшим годом, представить в налоговую инспекцию сообщение о каждом объекте имущества, по которому не было получено налоговое уведомление из налоговой. Однако если ранее уведомление на это имущество уже из налоговой приходило или в отношении него использовалась налоговая льгота, то сообщение в налоговую отправлять не надо.

Родители (или представители) ребенка не получат налоговое уведомление, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей (в этом случае уведомление налоговая просто не направляет уведомление). Но в том году, в котором налоговая теряет право направить уведомление (три предшествующих года), она направит уведомление с суммой налога менее 100 рублей в любом случае.

Какие льготы по налогу на имущество несовершеннолетних

Несовершеннолетние дети могут иметь льготу по уплате налога на имущество, но только при условии, что они относятся к одной из следующих категорий:

  • они являются инвалидами с детства;
  • они являются детьми-инвалидами;
  • они являются детьми из семей военнослужащих, потерявших кормильца.

Больше никаких оснований для применения льготы по налогу на имущество несовершеннолетние не имеют.

При этом полезно знать, что дополнительные льготы для налога на имущество для несовершеннолетних могут устанавливаться законами городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Наличие льготы по налогу на имущество означает, что у несовершеннолетнего не возникает обязанности по его уплате. То есть льгота означает освобождение от уплаты налога. Но такое освобождение возможно только в отношении одного объекта имущества каждого вида по выбору родителя (или представителя) ребенка независимо от того сколько имеется оснований для такого освобождения.

Отдельно отметим, что льгота не предоставляется в отношении объектов имущества, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.

Порядок оформления и получения льготы – следующий. Родитель или другой законный представитель несовершеннолетнего представляет заявление в налоговую инспекцию по своему выбору. Он может приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу. Если льгота уже была предоставлена ранее, и ребенок имеет право на ее дальнейшее применение, то подавать заявление повторно не обязательно.

Если в собственности несовершеннолетнего, имеющего право на льготу, находится несколько объектов одного вида, то в налоговую инспекцию необходимо в срок до 1 ноября года, начиная с которого применяется налоговая льгота представить уведомление с указанием того объекта, в отношении которого будет применяться льгота. Если уведомление от родителя (или другого представителя) несовершеннолетнего не поступит, то налоговая инспекция сама предоставит льготу в отношении объекта имущества, на который начисляется максимальный налог.

Ответственность за неуплату налога

Налоговым кодексом предусмотрена ответственность как за неуплату налогов, так и за неправомерные действия, связанные с уплатой налогов. Это относится и к налогу на имущество.

Наиболее распространенными видами ответственности являются штраф и пени.

Штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога налагается в случае неуплаты или неполной уплаты суммы налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) родителя или другого представителя несовершеннолетнего.

Такой же штраф налагается в случае неправомерного непредставления (или несвоевременного представления) родителем или представителем ребенка сообщения об объектах налогообложения.

Пени взыскиваются в случае, если родитель или представитель не перечислил в бюджет указанную в налоговом уведомлении сумму налога. Штраф в этом случае не налагается.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

Пени также может быть взысканы при неуплате или несвоевременной уплате налога на имущество по налоговому уведомлению.

При этом в любом случае налоговая взыщет задолженность по налогу (недоимку).

Полезно знать, что недоимка по налогу на имущество физлиц, образовавшаяся на 01 января 2015 года, и начисленные на нее пени признаются безнадежными и подлежат списанию налоговым органом без участия гражданина, являющегося налогоплательщиком.

Источник: https://lawrecom.ru/kak-platyat-nalog-na-imushchestvo-nesovershennoletnie-deti/

Налог на имущество несовершеннолетних детей в 2020 году: должен ли ребенок платить налог за квартиру? Со скольки лет?

Надо ли платить налог на имущество детям

Налог на имущество приходится платить регулярно, и многие пытаются экономить, записывая приобретенное на несовершеннолетних детей. Однако на самом деле полностью избежать трат не выйдет, и в 2020 году смягчения условий от государства не предвидится.

Что говорит российское законодательство

Регулирует выплату налогов Налоговый кодекс. Целый ряд объектов относится к тем, которые подлежат налогообложению. Соответственно ст.401, это:

  • жилые помещения (частный дом или часть дома, квартира или комната);
  • гаражи, ряд хозяйственных строений, нежилые помещения, комплексы;
  • недостроенные объекты;
  • земельные участки
  • транспортные средства, если у них есть электродвигатели или двигатели внутреннего сгорания.

Можно быть полным собственником, или же находится в долевом владении, платить налоги за недвижимость все равно придется.

Льготы для детей по выплате пошлины на имущество физических лиц не предусмотрены. Согласно Семейному кодексу, ст. 54, до достижения 18 лет человек считается ребенком, однако самостоятельно совершать финансовые сделки, в том числе уплату налогов, дети могут только с 14 лет, и то если согласны родители или опекуны.

Согласно законодательству, в это время все обязанности ложатся на плечи родителей, так что им придется платить госпошлину. Поэтому неважно, со скольких лет платят налоги дети сами за себя, средства из семейного бюджета все равно должны будут выделяться. Не важно, сколько лет ребенку, сборы будут начислены со времени его вступления в права собственности, хоть и с пеленок.

Если платеж не произведен вовремя, на ребенка налагаются штрафные санкции. Это единственный пункт, по которому есть вероятность отменить начисление через суд, но только вероятность.

В большинстве случаев приходится оплачивать средства опекунам или родителям, поэтому, когда малышу пришел налог на имущество, лучше вносить платеж вовремя. При этом внести платеж может и другое лицо, это не имеет особого значения.

Главное – правильно указать предназначение платежа.

Как начисляется налог на имущество?

К сожалению, никаких льгот для уплаты налогов детьми нет, как и возможности освободится от них. Начисление происходит по общим правилам, исходя из стоимости объекта и его категории.

Ставки для расчетов отличаются в регионах, устанавливаются в процентах от кадастровой цены квартиры в рамках от 0.1% до 0.3%. На недвижимость, цена которой превышает 300 млн.

в национальной валюте, ставки устанавливаются выше, вплоть до 2%.

Если речь идет о долевом владении, начисление составляется в зависимости от размера доли каждого собственника квартиры в кадастровой стоимости.

В 2020 году учитывается соотношение кадастровой стоимости и инвентаризационной. Если налог по первой выше, в расчет идут коэффициенты 0.1-0.6%. Но с 2020 года в расчет будет браться только кадастровая цена.

Размер транспортного налога зависит от:

  • вида и мощности авто;
  • стоимости;
  • времени владения на протяжении года, в котором выплачивается налог;
  • региональных условий по ставке;
  • наличии льгот.

Штраф за неуплату составляет 20%. После начисления квитанцию отсылают налогоплательщику с уже указанной точной суммой. Если тот согласен – уплачивает в любом банковском отделении, если нет – обращается в налоговое управление, имея на руках документированное подтверждение своего согласия с суммой сбора или штрафа.

Имущественный налоговый вычет

Родители или опекуны как физические лица имеют право на налоговый вычет при наличии несовершеннолетних детей в семье.

Для этого следует выполнить условия:

  • есть один и более несовершеннолетний;
  • при условии обучения ребенка на стационаре, срок может быть продлен до достижения им 24 лет;
  • если детей несколько, совершеннолетие старших не имеет значения для проведения вычета на младших детей;
  • для детей из многодетных семей вычет предусмотрен на каждого.

Необходимо узнать, платят ли дети налог на имущество, и получить право на свой вычет до того времени, пока общая сумма доходов не достигнет 350 000 рублей. На двух первых детей 1400 рублей, каждого следующего 3 000 рублей, при наличии инвалидности 12 000 рублей.

Если имущество было приобретено, возможная сумма вычета составит 2 000 000 руб., а при покупке в кредит, еще дополнительно 1 000 000 рублей можно вычесть из суммы налогов из переплаченных процентов. Кроме покупки и процентов по кредиту, вычет возможен из расходов на строительные материалы, оплату работ, подготовку документации или проведение коммуникаций.

Почему оформляют имущество на детей?

Для детей не предусмотрено особых льгот, их имущество облагается налогами так же, как и взрослых граждан. Мало того, сам процесс доставляет некоторые неудобства. Кажется, какой смысл записывать квартиру на несовершеннолетнего.

На самом деле это достаточно практично, поскольку:

  1. В случае развода, общая собственность подлежит разделу, в то время как дети остаются со своим. К нему бракоразводный процесс не имеет никакого отношения и можно быть уверенным, что интересы ребенка не пострадают;
  2. Если кто-то из родителей или оба умрут, не возникает проблем с вопросами наследования.

Оба эти моменты помогают защитить материальные интересы детей и избежать длительной правовой волокиты. Отсутствие специальных льгот от государства естественно: если бы оно их ввело, многие семьи просто переписали основную часть имущества на отпрысков, и некому было бы пополнять казну.

2 Комментария

Источник: https://jurist.lawyer/family/nalog-na-imushhestvo-deti.html

Платят ли налоги несовершеннолетние дети за квартиру

Надо ли платить налог на имущество детям

Получая какое-либо имущество в качестве наследства, многие наследники в первую очередь интересуются, нужно ли платить какие-то налоги на все это.

Вообще этот вопрос появился в связи с тем, что в определенных условиях полученное в наследство имущество может рассматриваться в качестве дохода, который в свою очередь облагается подоходным налогом в размере 13%.

Еще сложнее ситуация обстоит со случаями, когда имущество в наследство получают несовершеннолетние дети.

Налог на имущество для несовершеннолетних

То, что в России есть налоги на движимое и недвижимое имущество, не является новостью ни для кого. Любой совершеннолетний гражданин РФ обязан уплачивать налоги на свое имущество. В определенных ситуациях человек может претендовать на льготы, которые частично или полностью могут покрыть налоговые квитанции. Рассмотрим, как обстоят дела, если речь заходит о детях.

В определенных условиях дети без проблем могут получить имущество от своих родственников или других физических лиц. Российское законодательство не предусматривает полноценное владение имуществом детьми в определенном возрасте, а потому на этот случай им требуется официальный опекун, который будет распоряжаться или следить за имуществом до наступления совершеннолетия.

На самом деле в законодательстве довольно четко определено то, платят ли дети налог. Ребенком считается любое физическое лицо, которое не достигло возраста в 18 лет. Однако, законодательством предусмотрена возможность уплаты налогов лично, начиная с 16 лет.

Какие налоги начисляются на детей

По логике ребенок, который не работает, чисто технически не может выплачивать налоги. Все потому, что под налогами подразумеваются выплаты физическим лицом из собственных средств, а если ребенок не работает, то их у него собственно быть и не может. На практике же ситуация немного отличается, но не всегда.

В реальности налоговая служба может начислять налоги на имущество, которым владеет ребенок, который не достиг возраста в 16 лет, а значит, не может быть официально трудоустроенным и зарабатывать деньги. В такой ситуации подразумевается, что родители ребенка должны выплачивать налоги за него, как официальные опекуны, а в случае отказа от этого предусматривается правовая ответственность.

Как минимум налоговые органы так видят эту ситуация. С другой стороны, юристы утверждают, что подобная практика не является корректной с точки зрения закона, а потому такие вещи можно спокойно идти оспаривать в суд и выигрывать дело, но большинство граждан этим попросту не занимается. Несостыковки в таком сценарии довольно выразительны:

  • ребенок должен платить налоги на свое имущество;
  • если ребенок не способен платить самостоятельно, за него это должны делать родители;
  • до определенного возраста ребенок не может выступать полноценным правовым субъектом при распоряжении имуществом.

Грубо говоря, налоговая работает, отталкиваясь от противоположного – если не хотите платить налоги за ребенка, сначала докажите, что вы это делать не должны, что само по себе не совсем правильно.

Кто оплачивает имущественный налог

Кто должен платить имущественный налог

Как мы ранее уже сказали, любое физическое лицо старше 18 лет автоматически подходит под критерий уплаты имущественных налогов. Это касается не только граждан РФ, но и иностранцев, которые имеют имущество на территории России, но для них налоговая ставка может отличаться.

Все дети в возрасте до 16 лет не обязаны платить налоги на имущество, которым располагают. В основном данный момент касается имущества, которое было получено в наследство, а не просто переписано родителями для того, чтобы избежать уплаты налогов. Уход от уплаты налогов подобным способом считается незаконным и расследуется налоговой службой.

Если несовершеннолетний работает

Однако ребенок, который достиг возраста в 16 лет и начал работать, вполне способен выплачивать налоги на имущество, которым владеет. При таком сценарии несовершеннолетние также платят налоги, как и любые другие физические лица в возрасте от 18 лет.

Для этого несовершеннолетний должен быть официально трудоустроенным, получать официальную заработную плату, выплачивать подоходный налог.

Вместе с началом уплаты налогов на имущество появляются дополнительные возможности, которые касаются его владения и распоряжения им.

С момента исполнения ребенку 18 лет он может полноценно и спокойно распоряжаться своим имуществом в пределах текущего законодательства.

Ставка налога

Налоговая ставка является довольно непростым вопросом. Все потому, что под имуществом, особенно, когда дело касается наследства, мы подразумеваем самые разные вещи:

  • жилую недвижимость;
  • коммерческую недвижимость;
  • транспортные средства;
  • предметы искусства;
  • патенты или права на что-то;
  • регулярные выплаты и так далее.

Все, что мы ранее назвали, рассматривается законодательством в разных условиях по-разному. Проще всего дела обстоят с жилой недвижимостью – квартиры, дома, все частные строения на личном земельном участке и так далее.

Для подобного имущества в законодательстве предусмотрены максимально простые условия – получая в наследство, наследники первых двух категорий даже не должны платить никакие дополнительные налоги, лишь государственную пошлину на оформление документов.

Далее, будучи владельцем квартиры или дома, нужно платить ежегодно налог на недвижимость, который начинается от 0,1% от кадастровой стоимости – для квартир вычитается стоимость 20 кв. м, что для многих может быть большей частью всей стоимости. В течение следующих нескольких лет базовая ставка может вырасти, но пока дела обстоят именно так.

Налоги на коммерческую недвижимость сейчас намного сложнее, особенно если она задействована в активном движении денежных средств. В определенных условиях такая недвижимость может рассматриваться как актив, который приносит финансовые средства. Они подпадают под статью доходов и облагаются подоходным налогом, поверх простого налога на недвижимость.

Если же ребенок унаследовал патенты своего родственника или же права на какой-то предмет искусства (картину, книгу, торговую марку и так далее) – унаследование в этом случае будет рассматриваться, как прямой доход.

В случае получения регулярных выплат из такого наследства, нужно выплачивать также налог на доходы, даже если все это проходит через родителей.

В такой ситуации у вас не получится обжаловать решение налоговой службы в суде.

Льготные категории

Но не стоит забывать, что законодательством РФ предусмотрены группы льготников, которые могут получить частичное или полное освобождение от уплаты налогов на имущество по наследству. Данный пункт касается не только совершеннолетних физических лиц, но и детей. Среди льготных групп можно выделить:

  • инвалидов или людей с ограниченными возможностями (с детства);
  • детей военных, которые погибли при исполнении;
  • наличие инвалидности 1 или 2 группы;
  • физические лица, для которых предусмотрена социальная поддержка;
  • физические лица, которые получили льготы в соответствии с решением местных властей.

Как видите, все эти пункты практически ничем не отличаются от тех, которые касаются взрослых. Именно поэтому, сначала нужно изучить все возможные льготы, региональное законодательство и другие факторы, которые могут помочь получить частичное или полное освобождение от уплаты налогов.

Вместе с тем не стоит забывать, что даже для льготных категорий предусматривается освобождение от уплаты определенных налогов, но лишь в довольно четких рамках.

Например, имея в собственности две квартиры, вы можете получить освобождение от уплаты налогов лишь на одну из них.

В других же случаях льготы могут предусматривать лишь снижение базовой налоговой ставки, как на одну единицу имущества, так и сразу на несколько.

Источник: https://prorealtora.ru/obyazany-li-deti-platit-nalog-na-imushhestvo-po-nasledstvu/

Налог на имущество детей: сколько платить, есть ли льготы

Надо ли платить налог на имущество детям

Каждый гражданин Российской Федерации, на законных основаниях владеющий каким-либо имуществом, обязан уплачивать за собственность налоговый сбор. Налог на имущество на детей также актуальный вопрос, так как дети являются полноправными гражданами государства. Чтобы, в данном случае, своевременно следовать законодательным предписаниям, необходимо разобраться в регулирующих положениях.

Законодательство

Несовершенными лицами, с точки зрения российского законодательства, признаются те граждане, возраст которых не достиг восемнадцати лет. К тем, кто принадлежит к данной категории, применимы индивидуальные нормативно-правовые акты, определяющие их гражданские права и обязанности.

Налог на имущество – это обязательный безвозмездный платеж, совершаемый гражданином в пользу казны государства. Предписание о его уплате распространяется на всех, кто, считается собственником недвижимого имущества или автомобиля. Правовые нормы Российской Федерации позволяют относить к таковым лицам и несовершеннолетних.

Налог на имущество несовершеннолетних детей, с позиции Налогового кодекса, является обязательным платежом. Возрастной же статус лиц, не достигших восемнадцати лет, указывает на то, что у них нет возможности иметь личные денежные средства (заработную плату и т.д.

), что создаёт некую коллизию между законодательными положениями. Для её урегулирования введена норма, устанавливающая порог возраста для налогоплательщиков – 16 лет.

Именно с этих лет гражданин способен получать собственный доход, из которого могут исчисляться налоговые платежи за имущество.

Налогооблагаемое имущество

Налог на имущество несовершеннолетних распространяется на те же объекты собственности, что и для взрослых. К таковым принято относить:

  • Транспортные средства;
  • Жилую и нежилую недвижимость;
  • Земельные участки.

Налогооблагаемым транспортом, с токи зрения законодательства, признается любое техническое средство, оснащенное двигателем внутреннего сгорания, объем которого соответствует минимальным нормативам или электрическим мотором. Также налогом облагаются аппараты, приспособленные для передвижения по воде или по воздуху, оборудованные соответствующими моторами.

Недвижимостью считается жилая или нежилая площадь: квартира, дом или иное капитальное строение. Капитальной признается та постройка, которая установлена на полноценном фундаменте.

Любой земельный участок, официально оформленный на гражданина, подлежит налогообложению. Возраст собственника, в таком случае, значения не имеет.

Кто ответственный

Ответственность за уплату налоговых сборов по факту наличия имущества несет её собственник.

В том случае, когда он не достиг совершеннолетнего возраста, он не может исполнять подобные обязательства налогоплательщика. Это обусловлено тем, что дети не имеют собственного официального дохода.

Даже если они получат средства от кого-либо в виде дара, это не будет считаться прибылью, облагаемой налогом.

Для урегулирования вопроса, законодательство ссылается на ст.

80 Семейного кодекса, где прописана обязанность родителей или иных законных представителей обеспечивать детей всем необходимым и представлять их интересы.

На основании этого правового положения, Налоговая инспекция может обязать родителей несовершеннолетнего выплачивать налоговый сбор за имущество, которое по факту принадлежит ему.

Наложение подобного обязательства может быть оспорено в судебном порядке, так как уплата налогов за имущество детей не является обязательной для удовлетворения всех нужд ребенка.

Напротив, отчисление налоговых сборов, в таком случае, может снизить эффективность выполнения родителями своих обязанностей по отношению к детям, так как часть средств на их содержание будет перечисляться государству.

До наступления шестнадцатилетнего возраста ребенок не рассматривается в качестве самостоятельного налогоплательщика. Это означает, что ему не могут быть предписаны штрафные санкции за просрочку по налоговым платежам за имущество.

Льготы

В отношении налогоплательщика, в том числе и ребенка 16 лет, могут быть инициированы льготные условия уплаты сбора. Эти преференции распространяются на круг лиц, определенный в ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации. К таковым относятся:

  • Инвалиды групп I и II;
  • Нетрудоспособные;
  • Семьи погибших военнослужащих;
  • Подлежащие различным социальным программам.

На основании регионального законодательства перечень категорий может быть расширен. Граждане, обладающие одним или несколькими льготными статусами одновременно, имеют право рассчитывать на снижение налоговой ставки или её полную отмену.

Вычеты

Закон позволяет получать различные налоговые вычеты. Родители, имеющие несовершеннолетних детей, относятся к категории лиц, которые могут рассчитывать на частичную компенсацию налоговых выплат.

Чтобы вычет был начислен, необходимо соблюдение следующих условий:

  • Хотя бы один из детей не достиг восемнадцатилетнего возраста;
  • Ребенок очно обучается в учебном заведении, если он не достиг 24 лет;

В зависимости от возраста, состояния здоровья и очередности рождения, устанавливается та или иная сумма вычета. Так как это вычет, а не субсидия, денежные средства не выдаются родителям на руки. Начисление планового налога рассчитывается без учета этой суммы.

Порядок оплаты

Налог на имущество несовершеннолетних детей может быть оплачен путем наличного или безналичного перевода. В первом случае, необходимо посетить представительство любого банка и через кассу совершить платеж. Для идентификации лицевого счета и платежных реквизитов, нежно иметь соответствующую квитанцию.

Безналичный расчет может быть осуществлен чрез банковский терминал по реквизитам или штрих коду. Допускается осуществление оплаты через интернет-сервисы: ГосУслуги, Личный кабинет налогоплательщика или онлайн-банкинг.

Важно, чтобы оплата была осуществлена именно на лицевой счет ребенка. Для его оформления на имя несовершеннолетнего должно быть получено свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика.

Оформление ИНН

Наличие любой собственности, закрепленной за несовершеннолетним гражданином, подразумевает необходимость открытия ИНН. Оформить этот документ можно через территориальное представительство Налоговой службы, а также через Многофункциональный центр.

Заниматься открытием ИНН на ребенка может один из родителей или иной законный представитель. В таком случае представление документального подтверждения наличия родственной связи обязательно.

Независимо от выбранного способа оформления свидетельства ИНН, необходимо подготовить стандартный набор документов:

  • Паспорт ребенка и представителя;
  • Свидетельство о рождении (если ребенок еще не имеет официального удостоверения личности);
  • Заявление по форме, бланк есть на сайте Госуслуг, ФНС или в отделении.

За неуплату налогов есть административная и даже уголовная ответственность.

Источник: https://familegal.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo-detej-dolzhny-li-nesovershennoletnie-platit/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.