Купил квартиру хочу продать платить налог

Содержание

Как узнать налог с продажи квартиры

Купил квартиру хочу продать платить налог
Подписаться

Налог с продажи квартиры в 2020 году составляет 13%, но далеко не каждый обязан платить данный налог. Если человек решил продать свою квартиру, то государство получит указанный процент с вашего дохода. Не нужно платить с всей суммы недвижимости! От какой суммы, как рассчитывается налог и все нюансы мы расскажем в этой статье.

Налог взимается от полученного за календарный год дохода. Вносить денежные средства нужно один раз в год, после окончания календарного года лицу дается четыре месяца на внесение денег. Например, календарный год с января месяца 2017 года по январь месяц 2018 года. Окончательный период внесения денег апрель месяц 2018 года.

Продажа недвижимости со стороны налоговой службы оценивается как получение дохода, поэтому в момент расчета за календарный год учитывается и этот вид дохода. Продавцу важно самостоятельно оповестить налоговую службу о том, что было продано недвижимое имущество. Скрыть факт продажи не получится, так как одним из этапов купли-продажи недвижимости является оповещение Росреестра.

Соответственно там будет отображаться информация о том, что старый владелец отверг право собственности, а новый приобрел право на недвижимость. 

В процессе купли-продажи есть один важный нюанс. После передачи прав на недвижимость, в соглашении может быть обозначен пункт об отсрочке вноса денег, например, на один год.

Соответственно, покупатель не передавал продавцу денежные средства за квартиру.

Как в этой ситуации будет насчитываться налог с продажи квартиры, как правильно поступить понимает не каждый покупатель. Новому владельцу нужно лично обратиться в ФНС, где ему выдадут налоговый вычет.

Также покупатель предоставляет документацию, подтверждающую расходы на покупку недвижимости. (в таком случае налог переносится на следующий год).

Пример: Квартиру купили в 2015 году за 3 000 000 рублей, но решили продать за 5 000 000 рублей, значит налог начисляется с разницы между этими суммами. Налог составит: 260 000 рублей.

Когда нужно платить налоги с продажи квартиры

Сейчас если квартира в собственности более 3-х или 5-и лет, то налоги платить не нужно. Зависит от того, где у вас квартира и в каком регионе вы проживаете. Например, в Ханты-Мансийском округе и в Республике Алтай установлен срок в 3 года для всех квартир, после истечения которого налоги платить не нужно.

Для остальных регионов всё зависит от того, когда квартира оказалась в собственности.

Если квартира приобретена после 1 января 2016 года

Если владеешь такой квартирой более 5 лет, то при продаже налоги не нужно платить.

Но есть исключение, срок снижен до 3 лет, если:

  • квартира получена в наследство или по договору дарения;
  • купили у близкого родственника (родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры);
  • если квартира приватизирована после этой даты;
  • если квартира приобреталась на правах пожизненной ренты. 

Если квартира получена до 1 января 2016 года

Минимальный срок владения, после которого продавец освобождается от налога, 3 года.  Это действует на все квартиры — купленные, по наследству, и приватизированные.

Важные нюансы

Оплата обязательного взноса – это прерогатива продавца. Сумма зависит от его статуса. Какой будет налог с продажи квартиры зависит от ситуации. 

Если собственник проживал на территории РФ большем 183 дня, либо на протяжении этого же времени пребывал за границей (но не больше 183 дней), налог будет составлять 13% от общей стоимости за недвижимость. 

Если продавец проживал на территории России меньше полугода или пребывал за границей больше 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как такое лицо признается нерезидентном. 

Перед тем, как уплатить НДФЛ, нужно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры, ведь есть лица, которые могут отклониться от уплаты сборов. К этой категории особ относят:

  1. Лица, получившие жилую площадь по договору дарения.
  2. Особы, выступающие наследниками.
  3. Лица, приватизирующие недвижимость.
  4. Особы, пользующиеся квадратными метрами на правах договора пожизненной ренты. 

Важно! Вышеперечисленные категории граждан имею право не оплачивать сбор только в том случае, если они являются собственниками недвижимости не меньше 3 лет.  

Сумма налогового сбора

Старый хозяин имеет право продать всю квартиру или только ее часть. Новый хозяин может распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении числится два и больше продавцов, то каждый из них несет ответственность и отчитывается перед ФНС.

НДФЛ может быть 13% или 30% от суммы, полученной за продажу имущества. Это зависит от условий продажи, какими правилами и нормами законодательства руководствовались участники, когда именно произошла сделка. 

Расчет налога

Перед тем, как перейти к оформлению сделки эксперты рекомендуют обдумать все шаги, этапы, так же нужно заказать выписку из ЕГРН. Узнать, как правильно оформить соглашение, чтобы оно соответствовало нормам, чтобы сделка не была аннулирована.

Одним из этапов является расчет обязательного взноса за продажу квадратных метров. Нужно взять сумму, за которую была куплена квартира и сумму, за которую она будет продана. Если приобретение обошлось дороже продажи, обязательный платеж не начисляется. Если прибыль равна или больше, устанавливается сбор 13%. 

Рыночная цена

Вступившие в силу изменения в законе теперь обязывают граждан производить расчет налогового сбора, учитывая кадастровую стоимость и сумму, заявленную в соглашении. Налогооблагаемой базой выступает наибольшая величина. Для определения точной кадастровой цены, показатель умножается на 0.7.

Здесь важно понимать, какой налог платить с продажи квартиры. Сбор будет начисляться с той разницы, которую получил продавец с продажи объекта.

Налог с продажи квартиры по наследству

Налог с продажи квартиры по наследству не отличается от общих правил и требований. Единственное отличие – срок избавления от внесения денег. Он составляет не 60 месяцев, как в общем случае, а 36 месяцев.

При продаже квадратных метров, полученных по наследству, договорная стоимость недвижимости и это в том случае, если заявленная стоимость выше рыночной.

Налог на жилой объект будет 13% от суммы, приобретенной за жилой объект.

Налог с продажи доли квартиры зависит от размера доли, от полученной прибыли за реализацию квадратных метров.

Владение на протяжении трехлетнего периода 

До момента реализации жилого объекта, специалисты рекомендуют определить какой налог с продажи квартиры в собственности. Здесь значение имеет период продажи. Если это произошло до конца декабря 2015 года, то сделка сопровождается одними нормами, если это произошло уже в 2016 году тогда продажа по новым правилам.

Перечень ситуаций, когда платить обязательный взнос не нужно:

  1. Жилой объект был унаследован.
  2. Недвижимость – объект договора дарения.
  3. Приватизация и продажа до истечения трехлетнего периода пользования.

Оплачивается налоговый сбор и при получении жилого объекта по договору пожизненной ренты.

Когда не вносят обязательный сбор 

Жилой объект можно не только купить, но и унаследовать (за квадратные метры принимающая сторона не дает деньги). Если подобная процедура произошла до января 2016 года, потом собственник использовал жилплощадь в своих целях на протяжении трехлетнего срока, то продавая квартиру, устанавливается налог в размере 13%

Если субъект пользовался недвижимым объектом меньше трехлетнего периода, продал его за сумму, больше, чем сумма покупки, то обязательный взнос взимается.  

Уменьшение размера

Собственников квартиры часто интересует вопрос, можно ли уменьшить сумму налогового сбора. Такая процедура предусмотрена законодательством, для этого существует несколько способов. Можно из суммы, полученной за продажу вычислить сумму вычета. Также есть сделки, где доходы уменьшаются в счет увеличения расходов.

Например, вычисление из суммы продажи размера вычета или уменьшить доходы на величину расходов.

Какой вариант выбрать решает представитель налоговой службы. Из предложенных вариантов можно выбрать только один.

Новые правила

Налог оплачивает собственник, владеющий недвижимостью не меньше 5 лет (раньше 3 года).

Изменились подсчеты налога. Если владелец продал квадратные метры по сумме, ниже рыночной, коэффициент понижающий 0.7

Что будет, если не платить?

Если вы не знаете, платят ли налог с продажи квартиры, рекомендуется обратиться к закону. Если сделать это несвоевременно, каждый месяц налоговая служба будет начислять пеню в размере 5% от суммы НДФЛ. 

Если 5% – для вас небольшая сумма, это не повод игнорировать предупреждения, штраф может вырасти до 30%. 

Штрафные санкции предусмотрены за несвоевременную подачу декларации. При просрочке сроком на 3 месяца, сумма штрафа будет зависеть от общей стоимости квартиры (стоимость квартиры, умножается на 5% и на тот период, на который просрочен платеж). 

Штраф предусмотрен за несвоевременную оплату налогового сбора (до 15 июля года, когда нужно сдавать отчет). Сумма санкции составляет 20% от суммы НДФЛ.

Сроки уплаты

Определив, какая сумма налога с продажи квартиры, нужно понять, когда стоит оплачивать обязательный взнос. Если прибыль была получена, к примеру, в 2018 году, то внести сбор рекомендуется до 15.07.2020 года. Если проигнорировать этот момент, начисляются штрафные санкции. 

Документы

Узнав стоимость налога с продажи квартиры, не стоит затягивать со сбором документации, ведь полный пакет состоит из большого количества справок. Документы, прилагаемые к декларации:

  1. Копию соглашения, подтверждающую реализацию недвижимого имущества. В соглашении прописывается стоимость продажи.
  2. Документы, подтверждающие факт передачи и получения денег за продажу квартиры. Это может быть расписка, выписка из банка.

Помимо основных документов можно принять участие в программе «доходы минус расходы». Для этого нужно предъявить такие справки:

  1. Выписку из ЕГРН.
  2. Выписку расходов.
  3. Копию документа, подтверждающего личность.

Для заполнения формы 3-НДФЛ не обязательно обращаться в Налоговую службу, форму можно заполнить на сайте ФНС.

Подача декларации: правила

Как подать декларацию? Для того чтобы подача декларации для уплаты налога соответствовала процедуре и порядку, регламентирующему законом, важно подготовить пакет документации.

Примите во внимание, все графы в документе должны быть заполнены правильно, если будет допущена ошибка, документация не принимается.

Если вы понимаете, что не можете самостоятельно заполнить бланк, не знаете, какие данные вносить, какие коды проставлять и какой за что отвечает, доверьте работу квалифицированным специалистам.

Важный нюанс – коды, каждый из которых отвечает за свою область:

  1. 1510 – стоимость недвижимого имущества, согласованная с покупателем и прописанная в соглашении.
  2. 1511 – стоимость доли, прописанной в договоре.
  3. 901 – имущественный вычет в размере 1 млн.

на новые статьи

Источник: https://rosreestor.info/nalog-s-prodazhi-kvartiry

Налоги при покупке и продаже квартиры | Кому и какие налоги платить с продажи недвижимости

Купил квартиру хочу продать платить налог

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение.

Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

Пояснение схемы:

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России.

Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса).

Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

Пояснение схемы:

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

Пояснение схемы:

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

Пояснение схемы:

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

  • продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;
  • покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры.

И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается.

И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

Пояснение схемы:

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

Источник: https://avprrb.ru/articles/poleznaya-informatsiya/komu-i-kakie-nalogi-platit-pri-pokupke-i-prodazhe-kvartiry/

Налог при продаже квартиры. Кто платит налог? Как не платить налог с продажи квартиры? Последствия сделки. — Московская недвижимость с Инной Китаевой

Купил квартиру хочу продать платить налог
Налог при продаже квартиры. Кто платит налог? Как не платить налог с продажи квартиры? Последствия сделки.

Как правильно подготовиться к сделке по налогам. Какие основные вопросы возникают у продавцов и покупателей до сделки и после неё. Куда обращаться для получения налоговой консультации.

Будет ли налог при продаже квартиры? Этап III в подготовке к сделке.

Всякий человек, который хочет продать квартиру,  задается этим вопросом и не зря.  А те, кто не задает такой вопрос, обычно имеет дело с последствиями  своей не любознательности.  А последствия обычно бывают плачевными.

Поэтому это очень важная часть подготовки к сделке. Я не хочу обучать  читателей уходу от налогов, предвидя недоброжелательность законопослушных граждан.

Я хочу предостеречь пенсионеров, многодетных матерей и другие незащищенные слои населения от неосмотрительных шагов по оформлению документов до продажи недвижимости.

Сейчас в век интернета мы можем получить бесплатную консультацию по недвижимости,  не выходя из дома, в интернете, в офисе агентства недвижимости, в юридической консультации. Важно потратить на это хотя бы полдня. Это в любом случае даст результат. Лучше предварительно продумать, как будет выглядеть сделка с точки зрения налогов.

Какова будет сумма налога при продаже квартиры?

Будет ли он вообще?  Очень часто люди делают так…  Продал квартиру, купил квартиру, налог не известен… Как рассчитать  подоходный налог с продажи квартиры,  я описала в статье:

http://ikitaeva.ru/ndfl-podoxodnyj-nalog-fizicheskix-lic-s-prodazhi-nedvizhimosti-s-1-yanvarya-2016-goda-raschet/ 

Все должно происходить прямо наоборот. Вам желательно предварительно выяснить, нужно ли платить налог с продажи квартиры в зависимости от сроков владения этой квартирой и вида документов ( т. е.

основание владения квартирой – это может быть договор купли-продажи, дарения, приватизация и т. д.).

  И если вы планируете сделать не одну операцию с недвижимостью, то нужно четко представлять налоговые последствия ваших шагов.

Если квартира находится в собственности менее 3 лет, то налог при продаже и покупке квартиры можно рассчитать исходя из налогового вычета на продажу  — 1 млн. рублей и налогового вычета на покупку квартиры 2 млн. руб.

(если вы ранее никогда не использовали этот вычет, он дается 1 раз в жизни), остальная сумма свыше 3 млн. рублей будет облагаться налогом в размере 13%. Налоговый консультант  поможет вам разобраться в вашей ситуации.

Кто в первую очередь платит налог?

Под налоговый удар попадают квартиры (менее 3 лет в собственности), полученные по наследству, продажа подаренной квартиры  – частая ошибка продавцов, продажа только что приватизированной квартиры, в которой люди порой живут много лет, тоже чревата неприятностями по налогам.

Кто платит налог при продаже квартиры?

Конечно, продавец. Он отвечает за все налоговые последствия сделки с недвижимостью.  Но очень часто, продавцы пытаются решить эти вопросы за счет покупателя, 1) предлагая им занизить стоимость в договоре купли-продажи или 2) заплатить часть своих налогов.

  Второе решение сейчас – очень большая редкость в связи с кризисом и нехваткой денег. Покупатели не желают платить налоги продавца. А вот первое решение по-прежнему не вышло из моды, хотя с выходом нового закона, о котором можно прочитать здесь  http://ikitaeva.

ru/izmeneniya-v-poryadke-vzimaniya-ndfl-s-prodazhi-nedvizhimogo-imushhestva-v-2016-godu-v-sravnenii-s-predydushhim-periodom-chto-novogo/  ситуация в корне изменилась  для продавцов квартир.

Теперь с 1 января 2016 года если квартира менее 3 -5 лет в собственности ( в зависимости от документов),  продавец не может указать в договоре купли-продажи квартиры цену меньшую чем 70% от кадастровой стоимости квартиры. Иначе его ждут штрафы и пени за неуплату налогов.

Как не платить налог с продажи квартиры?

Если вы  уже продали квартиру  менее 3 лет в собственности, и налоговая прислала вам налог на доходы от продажи, то вам придется заплатить его до середины июля следующего за отчетным года.

К сожалению никаких исключений или льгот этот налог не предусматривает. Складываются порой очень трагические ситуации в малоимущих семьях.

Они не могут заплатить огромный налог, о котором они не удосужились подумать.

Если вы еще не преступили к операциям с недвижимостью, то вам нужно нарисовать четкую схему сделки, чтобы наперед знать, какие налоги вам предстоит заплатить, или как избежать их вовсе.

Покажу это на примере.

Безусловно налоговая инспекция будет рада если вы используете СХЕМУ I,  но в если у вас нет лишних денег, или вообще их нет, то вы должны думать головой как не попасть в налоговую ловушку, и  не получить долги  в виде претензии налоговой инспекции в один прекрасный день.

Думаю что люди, работающие в налоговой инспекции тоже не станут пользоваться СХЕМОЙ I. Это простейшая схема сделок. Сложные я даже не разбираю здесь.

Источник: https://ikitaeva.ru/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-kto-platit-nalog-kak-ne-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-posledstviya-sdelki/

Налог при продаже квартиры – сколько заплатить в 2020 году

Купил квартиру хочу продать платить налог

При продаже квартиры государство требует уплаты налога, который можно избежать если попадать под новые условия в федеральном законе. Разобрались в законе и рассказываем как избежать уплаты налога при продаже квартиры

В 2020 году вступил в силу Федеральный закон от 26.07.19 № 210-ФЗ. В нем говорится, что если вы приобрели квартиру, то минимальный срок владения уменьшается с пяти лет до трех. При этом, чтобы не платить налог при продаже квартиры с новыми условиями — нужно соответствовать определенным критериям. Некоторые из них накладывает ограничение на срок, а другие на характер сделки.

Разобрались в новом законе и рассказываем как не платить налог при продаже квартиры:

Минимальный срок владения — это срок, когда вы можете продавать недвижимость, автомобиль или другое имущество без подачи декларации и уплаты налога. Если продать раньше этого срок — декларацию нужно подать в любом случае, даже есть нет начисляемого налога за сделку. Даже если вы продадите имущество на миллион рублей, но после минимального срока владения — ничего уплачивать не нужно.

Пример: У Романа умерла бабушка и передала в наследство квартиру в сентябре 2016 года. Роман продаёт квартиру за 2 миллиона рублей в июле 2019 года. Получается с момента получения квартиры и продажи прошло 2 года и 10 месяцев. Значит, Роману нужно заплатить 130 тысяч рублей налога на продажу.

Если квартира приобретена в 2016 году, а продать ее в 2020 — налог нужно заплатить. Новые поправки не повлияют на эту квартиру: продать без налога ее можно будет в январе 2021 года. Но уплату налога можно избежать если квартир соответствует нескольким из критериев:

— Продается жилое помещение. Для нежилых помещений новые поправки не работают;

— Это единственное жилье. Проверять будут дату регистрации сделки на продажу жилья, поэтому скрыть, что жилье единственное не получится. Если квартира несколько — безналоговый период составляет 5 лет владения.

— Если квартиру купили в течение 90 дней и хотят сразу продать. Такая сделка не облагается налогом;

— Если продается дача, то и для участка с постройками будет действовать трехлетний срок владения.

Есть несколько случаев, когда продажа жилья не облагается налогом:

— Квартира куплена до 2016 года. Не стоит ждать наступления 2020 года, а планировать продажу квартиры можно уже сейчас;

— Жилье досталось в наследство. Дата с которой считается срок — дата смерти наследодателя;

— Подарок от близкого родственника. Если квартиру подарил отчим или дядя минимальный срок владения увеличивается до 5 лет;

— Квартира получена на условиях приватизации или договора ренты;

— Если квартира досталась в наследство от неблизкого родственника — безналоговый срок владения будет 3 года.

Чтобы не платить налог за продажу квартиры раньше минимального срока владения, используется имущественный вычет. Этот вычет помогает не зависеть от минимального срока владения и новых поправок в законе. С помощью него можно купить квартиру и через неделю продать ее и не уплачивать налог. Несколько ситуаций как это работает:

Пример №1: Дмитрий купил квартиру в 2017 году за 3 миллион рублей. В 2018 году он женился, а в 2019 году родился ребенок и семья решила увеличить площадь проживания.

Дмитрий продаёт квартиру и покупает новую, хотя квартира была продана раньше минимального срока владения.

При подаче декларации Дмитрию не нужно будет платить налог, потому что сумма продажи и покупки новой квартиры равны.

Пример №2: В 2017 году Дмитрию досталась квартира в наследство от дяди. После свадьбы и рождения ребенка квартиру продали и вложили деньги в ипотеку.

В 2020 году Дмитрий подаст декларацию, а налог заплатит уже не с 2 миллионов рублей, а с 1 миллиона, потому что применяется вычет.

Но если продать квартиру в 2020 году — пришлось бы ждать трехлетний минимальный срок владения квартирой. При этом этот вычет можно применять и в последующие года.

Для того, чтобы избежать уплаты налога за продажу квартиры в обход минимального пользования имуществом нужно, чтобы сработало несколько условий. Вот основные из этих критериев:

1. Если квартира куплена в 2016 или позже, то минимальный срок владения будет пять лет. Если продавать квартиру в 2019 году нужно будет подавать декларацию и уплачивать налог.

2. В 2020 году минимальный срок для владения жилой недвижимостью снизился до трех лет.

3. Продать квартиру по новым условиям получится только с единственным жильем. Если квартир несколько — срок владения в 5 лет остается.

4. Если квартиру купили в течение 90 дней до продажи старой — минимальный срок будет 3 года.

5. Если квартиру купили до 2016 года — срок остается в 3 года.

6. Если квартиру получили в ходе приватизации, договора ренты или в подарок от близкого родственника — срок владения остается в 3 года.

Источник: https://rosreester.net/info/kakoy-nalog-na-prodaju-kvartiry-v-2020-godu-polnyy-obzor

Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

Купил квартиру хочу продать платить налог

Большинство налогоплательщиков в курсе, что после продажи квартиры может возникнуть обязанность уплаты налога.

Но мало кто из них знает точно, в каком случае и в каком размере налог нужно платить, а в каких случаях налогоплательщик-продавец освобожден от уплаты налога.

А учитывая, что законы регулярно изменяются, дополняются и вносятся разные поправки, то разобраться становится сложнее.

Последние поправки начали действовать с началом 2106 года.

Налог с продажи квартиры

Этот налог уплачивает продавец, то есть тот человек, в чьей собственности находилась квартира до момента продажи. Собственником может быть как резидент РФ, так и нерезидент РФ.

Резидент – это человек, который проживает на территории России постоянно и проводит в стране как минимум 183 дня в году.

Нерезидент – человек, который проживает в стране не больше 183 дней в году.

Эти категории по-разному уплачивают налог. Ставка налога для нерезидента может доходить до 30%, а резидент в некоторых случаях и вовсе может быть освобожден от уплаты налога.

Кроме того, есть ряд категорий налогоплательщиков, кто освобожден от уплаты налога.

Не платят налог те, кто:

  1. Квартиру принял в дар и позже продал ее;
  2. Вступил в права наследования на квартиру и позже продал ее;
  3. Квартиру приватизировал и позже продал ее;
  4. Квартиру заимел благодаря договору пожизненной ренты и позже продал ее.

Но есть ограничение по срокам владения недвижимостью.

От уплаты налога при продаже освобождаются те налогоплательщики, перечисленные выше, в чьей собственности квартира находилась не меньше трех лет.

Все остальные налогоплательщики-продавцы квартир, должны выдержать период пребывания квартиры в собственности не меньше 5 лет, для того, чтобы освободиться от уплаты налога при ее продаже.

Раньше этот срок для них составлял также 3 года, но со вступлением в силу поправок в закон в начале 2016 года, этот период увеличился.

Также, в соответствии с последними изменениями, налог теперь взимается с образовавшегося от продажи  жилья дохода, размер которого не должен составлять сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

Размер налога с продажи квартиры

Размер налоговой ставки по налогу с продажи квартиры равна 13% от дохода, возникшего в результате ее продажи. Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.

Для расчета налога в расчет следует брать кадастровую стоимость квартиры, перемноженную на коэффициент 0,7.

В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.

Так, при расчете суммы налога к уплате, законодатель требует брать в расчет максимальную величину.

Налоговые вычеты при продаже квартиры

Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.

Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.

Вычет – это некая сумма, на которую уменьшается доход, возникший после продажи квартиры, при расчете суммы налога к уплате. Эта величина составляет 1000 000 рублей.

Получается что, если, квартира была продана за 3000 000 рублей, то сумма для расчета налога составит 2000 000 рублей. Далее с 2000 000 рублей необходимо высчитать 13%. Полученная сумма подлежит уплате в бюджет в качестве налога.

В том случае, если квартира была продана менее, чем за 1000 000 рублей, и, кроме того, сумма продажи превышает кадастровую стоимость, то налог платить не нужно.

Кроме того, можно использовать расходы на приобретение проданной квартиры как вычет при расчете налога.

Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется.

Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.

Так, если квартира была продана в 2018 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2021 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.

Сам же налог нужно уплатить в срок до 15 июля года, следующего, за годом в котором была сделка по продаже квартиры. За несвоевременную уплату налога продавцу также грозит штраф.

Декларация, сопровожденная необходимыми документами, подается в налоговую инспекцию лично, либо доверенным лицом по доверенности, либо посредством почты России с уведомлением о вручении, либо посредством агентств, уполномоченных осуществлять такую передачу посредством каналов электронной связи.

Последний способ проще всего.

Использовав его, опытные специалисты правильно и без ошибок заполнят декларацию, подскажут исчерпывающий список документов, которые следует приложить к ней и проследят, чтобы декларация налоговым органом была принята в срок.

Источник: https://prodatkvartiry.ru/nalogi/kto-dolzhen-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-prodavec-ili-pokupatel/.html

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог?

Купил квартиру хочу продать платить налог

После прочтения статьи для вас не останется неожиданностей со стороны налоговой инспекции. Вы узнаете не только, какие расходы вам грозят, но и как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог.

Более 10 лет держался привычный нам порядок начисления и уплаты налогов, но с 2016 года многое изменилось. С 1 января 2016 года начал действовать новый, более сложный механизм калькуляции налогов при отторжении жилья физическими лицами.

В собственности менее 3 лет – что значит?

Предположим, что вы владеете жилым помещением. Перечислю конкретные варианты его получения, которые имеют прямое отношение к этому периоду – 3 года:

  • Жилье унаследовано
  • Подарено близким родственником
  • Было приватизировано
  • Получено по договору пожизненного найма

Если жилище досталось вам одним из перечисленных способов, то после трех лет владения вы можете продать его без затрат. Если же объект находится в вашей собственности менее 3 лет, то после его продажи налоговый орган предъявит вам требования о перечислении подоходного налога. Как этого избежать читайте ниже.

Еще одной категорией владельцев, на которую распространяется 3-летний срок, являются те собственники, которые сделали покупку до 1 января 2016 года. Объясняется это тем, что закон не имеет обратной силы. И если приобретение было сделано до того момента, как новый порядок расчета вступил в законную силу, то есть до 01.01.2016, то на них распространяется действие старой редакции закона.

В собственности менее 5 лет — что значит?

На все остальные способы, которыми жилое помещение могло стать вашей собственностью распространяется период 5 лет.

Это может быть долевое участие, переуступка прав требования, получение пая в строительном кооперативе и т.д. Но самый распространенный вариант получения дома в собственность – это его покупка.

И прежде всего именно для этого случая владение собственностью в течение 5 лет становится очень важным ограничением и проблемой.

Продажа жилья до истечения 5-летнего срока владения также влечет обязательства продавца калькулировать сумму будущей оплаты в казну.

Способы минимизации налогов при реализации имущества, состоящего в собственности менее 3 лет, такие же как и при владении объектом менее пяти, но более трех лет. Если вам удастся избежать уплаты налога, владея квартирой менее трех лет, это же вы сможете сделать и с объектом, которым владеете менее 5 лет.

Способ 1

Самый простой и очевидный – продажа квартиры стоимостью не более 1 млн рублей. Размер налоговой льготы полностью перекрывает цену сделки:

1 млн – 1 млн = 0

Исчезает сама налогооблагаемая база, превращаясь в ноль, а с ноля пошлины не платятся.

Недостатки:

  • Очень небольшой процент сделок лежит в ценовом диапазоне до 1 млн рублей;
  • Налоговой льготой можно воспользоваться только раз в году. Вы не сможете продать несколько квартир в течение одного календарного года и каждый раз применять вычет.

Безусловно, продавец может искусственно занизить сумму договора, но есть опасность, что стоимость объекта на бумаге станет меньше, чем кадастровая цена, умноженная на понижающий коэффициент 0,7. В этом случае закон не обратит внимание на содержание договора и просто рассчитает объем вашего обязательства, исходя из кадастровой цены как описано ниже.

Выходом здесь может быть выяснение кадастровой стоимости жилища на 1 января. Кадастровая оценка может быть заметно ниже рыночной, особенно в сегменте вторичного жилья.

Кроме того, можно обнаружить, что ваш объект, по каким-то причинам, вообще не имеет кадастровой оценки. Тогда основываться на данных кадастра невозможно и вы можете определять цену продажи самостоятельно.

Еще одной причиной, по которой уточнение кадастровой оценки полезно это предотвращение возможных штрафных санкций.

Старый объект действительно может быть продан недорого, дешевле 70% кадастровой оценки. В этой ситуации налоговики не только обратят на это внимание, но и сочтут это уклонением от уплаты.

По таким правонарушениям предусмотрен штраф 20% от величины недополученного бюджетом налога.

Способ 2

Этот способ уместен, если жилище было продано с целью приобретения другой квартиры или дома. 13% затрат на приобретение нового жилья вы можете вычесть из налога, который должны оплатить.

Более того, этот способ интересен своими дополнительными возможностями по сокращению налогооблагаемой базы и перспективой возврата денежных средств из бюджета. Поясню.

К примеру, в течение одного календарного года вы продали квартиру стоимостью 2,5 млн рублей и приобрели другое жилье стоимость 4 млн рублей.

С первой сделки вам следует рассчитать и оплатить ваше налоговое обязательство перед бюджетом. Для простоты ситуации предположим, что у вас не сохранилось никаких подтверждающих документов о приобретении этого объекта. Тогда вам остается единственный приемлемый вариант подсчета – с использованием фиксированного налогового вычета 1 млн руб.:

(2,5 млн – 1 млн) х 13% = 195 тыс.руб.

195 тыс.рублей — это размер вашего налогового обязательства.

Однако, в течение этого же года вы приобрели объект ценой 4 млн рублей. Это не значит, что можно претендовать на вычет со всей стоимости покупки, так как закон ограничивает цену приобретаемого жилья для целей налогового вычета двумя миллионами рублей. Поэтому, сделав такую покупку, сумма налогового вычета не превысит 260 тыс.рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс.руб.)

Но даже в этом случае вам не только не придется тратиться на платежи в казну, но появляется возможность получить из бюджета государства причитающиеся вам деньги:

Вы должны государству – 195 тыс.руб.

Вам должно государство – 260 тыс.руб.

Итого: вы можете вернуть из госбюджета 65 тыс.руб. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс.)

Заметьте, никаких искажений и злоупотреблений, только знание закона.

Недостатки:

  • Как было отмечено выше, средства, которые вы можете вычесть из своего налогового обязательства не более 260 тыс.рублей;
  • Обе сделки – и покупка и продажа – должны состояться в течение одного календарного года;
  • Прибегнуть к налоговому вычету при покупке жилья можно один раз в жизни. Размер зарплаты не важен.

Подробности этого способа на видео:

Калькуляция налогового обязательства

Если вы поверхностно знакомы с расчетом отчислений в бюджет при отторжении жилого помещения, то в этой главе сжато опишу все используемые варианты. Способов расчета конечной суммы налога всего три. Причем налогоплательщик вправе сделать выбор в пользу некоторых из них по своему усмотрению.

С налоговой льготой

Государство предоставляет гражданам налоговую льготу – 1 миллион рублей, которую следует вычесть из цены продажи. От оставшейся суммы нужно вычислить 13%, которые и надлежит перечислить в бюджет.

Пример:

Владелец продал квартиру в 2017 году за 1,5 млн рублей. В следующем, 2018 году, он подает в инспекцию справку по форме 3-НДФЛ со следующим расчетом:

1,5 млн – 1 млн (налоговая льгота)= 500 тыс. руб.

500 тыс. руб. х 13% = 65 тыс. руб.

65 тыс. руб. – подоходный налог, который продавец обязан перечислить в бюджет

Доход минус затраты

Физическое лицо вправе уменьшить налогооблагаемую базу на величину денежных средств, которые он потратил для покупки жилого помещения и его ремонта. Естественно, для этого нужно сохранить на руках подтверждающие документы.

Договор о покупке, вероятно, у вас сохранится, а квитанции и чеки о проделанном ремонте могут не только не сохраниться, но даже не существовать в принципе. С ремонтными и строительными бригадами часто расплачиваются наличными.

Поэтому, если планируете дальнейшую продажу, озаботьтесь этим заранее и потребуйте от монтажников официальных подтверждающих документов.

Пример:

Дом продан за 4,5 млн рублей. До этого, годом ранее, он был приобретен за 2,5 млн рублей. На ремонт потрачено 800 тыс.руб. База для подсчета подоходного налога составит:

4,5 млн – 2,5 млн – 800 тыс.руб. = 1,2 млн руб.

Налог к оплате бывшим собственником:

1,2 млн руб. х 13% = 156 тыс.руб.

Привязка к кадастровой цене

Если вдруг, продавая квартиру, вы указали цену имущества ниже, чем 70% ее кадастровой стоимости, то закон, для лучшей собираемости налоговых платежей, определяет контрактную цену вашей квартиры самостоятельно следующим образом:

Цена квартиры для целей налогообложения = 0,7 х кадастровой стоимости,

Далее сам налог к уплате определяется одним из приведенных выше способов:

  1. Налог с продажи = (Цена квартиры для целей налогообложения – 1 млн руб.) х 13%
  2. Налог с продажи = (Цена квартиры для целей налогообложения – официальные затраты на покупку) х 13%

Так, законодатель стремится исключить договоренности между продавцом и покупателем об указании в договорах «липовых» цен. «Договорняки» между физическими лицами имеют давнюю традицию. До вступления в силу новых поправок это было возможно и стороны этим пользовались часто.

Однако, с 2016 года это стало затруднительным, поскольку прописав в договоре купли-продажи цену дома в 1 миллион, при его кадастровой оценке в 3 миллиона, налоговый орган посчитает, что продавец получил доход в 3 миллиона. А значит, он обязан перечислить в бюджет государства 273 тыс.

рублей:

3 млн х 0,7 х 13% = 273 тыс.рублей

Примечание:

  • Для расчета налогового платежа этим способом применяется кадастровая стоимость квартиры, установленная на 1 января года, в котором состоялась сделка;
  • Если кадастровая стоимость на требуемую дату не установлена, то этот способ подсчета налога не применяется. Вы можете использовать два предыдущих;
  • Для жилых объектов, права собственности на которые возникли до 01.01.2016г., этот способ также не применяется.

Через сколько можно продать квартиру?

Итак, резюмируя, можно обобщить большинство ситуаций, которые возникают при продаже жилого помещения физическим лицом:

  • Если вы реализуете объект, доставшийся вам по наследству, дарению, приватизации или пожизненному найму, то для вас критичен срок 3 года. Это касается и тех квартир, собственность которых определена до 1 января 2016 года. Во всех остальных случаях нужно контролировать период 5 лет.
  • Отсчет времени владения начинается с даты, указанной в свидетельство о праве собственности либо с даты его регистрации в Росреестре. Лишь при наследовании эта дата начинает отсчет со дня смерти умершего родственника.

Таким образом, ответ на вопрос: через сколько можно продать квартиру? – становится очевидным. Если вы имущество унаследовали, приватизировали либо вам его подарили, то ждать нужно 3 года. Если свидетельство на право собственности было оформлено до 2016 года – то же самое. В иных вариантах вступления в права собственности – ждать 5 лет. Либо применять способы оптимизации платежной нагрузки.

Сроки подачи справки и платежа

Отчитаться перед налоговым органом о проданной квартире или машине мы обязаны на следующий год после года самой сделки, до 30 апреля. Оплатить налог необходимо до 15 июля.

Хочу подчеркнуть еще одну важную деталь. Сроки владения имуществом для целей расчета налогов могут изменяться региональными властями. Им дано право сокращать этот период вплоть до нуля. Поэтому в каждом конкретном регионе этот критерий следует уточнять индивидуально.

Так выглядят самые реалистичные и законные способы того, как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог. Вероятно, арсенал этих приемов будет пополняться благодаря предприимчивости и находчивости наших сограждан.

Желаю вам удачных покупок и не платить лишних сборов!

Источник: https://2urist.ru/kak-prodat-kvartiru-menee-3-let-v-sobstvennosti-i-ne-platit-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.