Какой налог платится на квартиру

Содержание

Какой налог платят собственники квартир: виды и стоимость

Какой налог платится на квартиру

В вопросах, касающихся налогов и имущественных отношений, вы можете получить профессиональные консультации агентства недвижимости. В штате компании «Винсент Недвижимость» работают опытные специалисты, которые помогут вам с расчётами, если вы захотите продать или купить квартиру.

Налог на имущество физических лиц

Такого термина как «налог на квартиру» в законе нет. Есть понятие налога на имущество физических лиц, которое, в свою очередь, становится объектом налогообложения. В качестве налогоплательщика выступает собственник квартиры, который обязан регулярно выплачивать в городской бюджет имущественный налог.

В вопросе того, какой налог приходит за квартиру, лучше всего обратиться к представителям органов местного самоуправления. Расчёт стоимости производит местная налоговая инспекция, после чего рассылает уведомления гражданам о сумме и сроках оплаты. Ставки рассчитаются исходя из кадастровой стоимости недвижимости и, в зависимости от типа жилья, могут варьироваться от 0,1% до 2%.

Тот факт, что налоговые ведомства самостоятельно формируют платежные квитанции и указывают в них все реквизиты, избавляет налогоплательщиков от массы хлопот. Пропадает необходимость самостоятельных расчетов.

Налог на недвижимое имущество обычно приходит в конце октября — начале ноября. Срок уплаты — до 1 декабря текущего года. Затем, за каждый день просрочки платежа начисляются пени. Оплачивается налог в органы по месту нахождения объекта. Также произвести оплату можно через официальный сайт налоговой службы, отделения банков. В банках, к слову, может взыматься комиссия за транзакции.

Назад

Какой налог за квартиру нужно платить при продаже?

Выручка, которая получена от продажи квартиры с точки зрения закона, расценивается как доход. Это прописано в статье No208 Налогового Кодекса РФ. В статье No209 говорится о том, что такой доход подлежит соответствующему налогообложению.

Отвечая на вопрос о том, каким должен быть налог на квартиру при ее продаже, важно учитывать следующие факторы:

  1. Цена продажи;
  2. Срок владения.

Порядок начисления налога будет напрямую зависеть от того, на протяжении какого срока квартира находилась в собственности продавца.

Если квартира приобретена до 1.1.2016 года и находилась в собственности более 36 месяцев (3 года), то налог с ее продажи платить не придется. Об этом сказано в пункте 17.1 статьи No217 НК РФ. Цена продажи при этом не имеет совершенно никакого значения.

С 1.1.2016 в закон были внесены изменения. Теперь, для того, чтобы продать квартиру и не платить налог с продажи, необходимо, чтобы она находилась в собственности не менее 60 календарных месяцев (5 лет). Что касается недвижимости, полученной в собственность не путем покупки, а путем наследования, приватизации или через ренту, то здесь по-прежнему действует правило 3 лет.

Назад

Налог при дарении квартиры

Дарение квартиры не облагается налогом, если вы дарите или получаете ее от близких родственников.

В данную категорию входят супруги, родители, дети (касается как родных, так и усыновленных), дедушки и бабушки, внуки, братья и сестры.

Возможно подарить квартиру без уплаты налога и неблизким родственникам — племянникам, дядям и тетям, двоюродным братьям, сёстрам. Степень родства в обязательном порядке нужно подтверждать документально!

Сделка дарения, которая оформляется не в пользу родственников, облагается налогом в 13% от общей кадастровой стоимости. Также, если ваши родственники, которым вы подарили недвижимость, решат ее продать ранее, чем через 3 года после передачи прав собственности, то с продажи они также должны будут заплатить 13% от суммы продажи.

Если ваш родственник не является резидентов РФ, то он должен будет заплатить 30% от кадастровой цены квартиры.

Назад

Налоговый вычет

Разумеется, получить квартиру в дар — это большая удача.

Однако, ввиду высокой стоимости некоторых объектов недвижимости, 13% от стоимости квартиры, которые необходимо заплатить в виде налогов, могут очень сильно пошатнуть финансовое состояние.

Важно помнить о том, что согласно закону, одариваемый гражданин имеет полное право получить налоговый вычет — вернуть до 13% от стоимости квартиры, которая прописана в дарственной.

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подготовить следующий пакет документов:

  • Договор дарения;
  • Подтверждение права собственности;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Квитанции и бумаги, подтверждающие расходы;
  • Заявление по установленному образцу.

Для уверенности в правильности действий и положительном исходе можно обратиться за консультацией к юристу.

Назад

Сдача в аренду: какой налог на квартиру

Доход, получаемый собственником квартиры от сдачи, также облагается налоговым собором. Рассказываем подробнее о том, каким должен быть налог на квартиру, сдающуюся в аренду.

Размер налогового платежа составляет тринадцать процентов от суммы, получаемой арендодателем. Платить налоги предстоит самостоятельно — подавать декларацию о доходах. Уведомления, как в случае с имущественным налогом, здесь не приходят.

Заполнить декларацию и передать ее в соответствующие органы необходимо до 30.04. Дополнительно нужно приложить договор аренды (копию), в котором прописана цена арендной платы. Оплатить налог за сдачу квартиры необходимо до 15.07.

Назад

Кому положены льготы?

Согласно статье No407 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщиками считаются все граждане, имеющие в собственности недвижимое имущество — квартиры, дома, дачи, участки. Однако, некоторые категории граждан имеют льготные условия, которые позволяют снизить процент.

К лицам, которые полностью освобождаются от уплаты налога, относятся:

  • Ветераны ВОВ, Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, имеющие орден Славы;
  • Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • Военные с выслугой более 20 лет;
  • Пенсионеры;
  • Участники боевых действий в Афганистане;
  • Семьи, потерявшие кормильцев (военных).

Что касается скидок на оплату имущественного налога, то они предоставляются многодетным семьям, военнослужащим с выслугой менее 20 лет, владельцам зарегистрированных хозяйственных построек.

Назад

Что будет если не платить?

Ответственность за неуплату налоговой задолженности прописана в НК РФ. К неплательщикам могут применяться различные санкции: от пеней и штрафов до наложения ареста на имущество должника.

Согласно закону, пеня начинают начисляться со следующего дня после просрочки. Например, при ежегодной оплате имущественного налога, срок погашения которого датирован 1.12. пеня начнут начисляться со 2.12. Размер пеней определяется процентами от суммы долга и составляет 1:300 за один день просрочки.

Получить еще более подробную информацию о налоговых платежах на недвижимое имущество, узнать какой сейчас налог на квартиру и сколько вам придется заплатить при продаже своей недвижимости, вы можете у сотрудников нашей компании! С удовольствием проконсультируем по всем вопросам!

Назад

Источник: https://www.vincent-realty.ru/articles/kakoy-nalog-platyat-sobstvenniki-kvartir-vidy-i-stoimost/

Налог на апартаменты в 2020 и 2021 году: к чему готовиться собственнику

Какой налог платится на квартиру

Многие покупатели новостроек делают выбор в пользу апартаментов – нежилых помещений, внешне похожих на квартиры.  Они могут быть как премиум и бизнес класса, так и бюджетным жильем.  В последнем случае, покупатель стремится сэкономить, ведь цена на эконом-апартаменты зачастую существенно ниже аналогичных квартир.

Особенно это заметно в Москве и Санкт-Петербурге, где стоимость новостроек особенно высока.  Однако неприятный сюрприз может прийти от налоговых органов.  Исчисление и уплата налогов на апартаменты физическими лицами имеют свои особенности.

Рассмотрим подробнее, какие налоги на апартаменты придется заплатить их владельцам за 2020 и 2021 годы.

Что такое апартаменты для целей налогообложения

С юридической точки зрения апартаменты – это нежилое помещение, которое «маскируется» под жилье.  Закон приравнивает их к гостиницам, в которых не предусмотрено постоянное проживание.  Предполагается, что апартаменты не являются предметом первой необходимости, в отличие от жилья.  Поэтому, помимо повышенной квартплаты, их владельцы должны заплатить больший налог, чем владельцы квартир.

Когда нужно платить

Вопрос о налогах, как правило, возникает в трех случаях: при покупке или продаже, при сдаче в аренду, и ежегодно, когда до декабря все физические лица — граждане Российской Федерации обязаны уплатить налог на принадлежащее им недвижимое имущество.

Рассмотрим эти случаи подробнее.

Налог на имущество физических лиц

Поскольку понятие «апартаменты» законодательно не определено, для целей налога на имущество они приравниваются к другим нежилым помещениям.  Поэтому сумма налога на имущество на апартаменты будет зависеть от:

  • региона – поскольку налогообложение в этой части устанавливается именно на региональном уровне;
  • в каком здании они расположены, каков тип и его вид разрешенного использования;
  • какая кадастровая или инвентаризационная стоимость установлена.

Ставка налога на апартаменты может определяться на основе:

  • кадастровой стоимости по состоянию на 1 января соответствующего года (1 января 2018, если налог уплачивается за 2018 год). Кадастровая стоимость применяется, если местные власти успели ее определить и внести в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) согласно статье 406 Налогового кодекса РФ; либо
  • инвентаризационной стоимости, если определить кадастровую стоимость не успели (статьи 402 и 403 Налогового кодекса РФ), умноженный на установленный коэффициент.

Инвентаризационная стоимость, как правило, оказывается меньше вновь определенной кадастровой. Поэтому местные органы власти заинтересованы использовать для расчета именно кадастровую стоимость.

Узнать кадастровую стоимость апартаментов можно, зайдя на сайт Росреестра (Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии), либо получив выписку на апартаменты из Единого государственного реестра недвижимости. Данные ЕГРН включают в себя всю информацию по объектам недвижимости, в том числе их кадастровую стоимость.  Налог начисляется после регистрации права собственности на апартаменты.

Московская льгота по налогу на имущество

Владельцам некоторых апартаментов в Москве повезло получить льготу по налогу на имущество.  Изменениями в закон г. Москвы от 19 ноября 2014 года № 51 было установлено, что на некоторые апартаменты сумма налога исчисляется по особой формуле.

Условием применения льготного режима является:

  • включение апартаментов или здания, в котором они находятся, в специальный перечень;
  • площадь апартаментов менее 300 кв.м. На апартаменты площадью менее 150 кв. м. ставка налога снижена сильнее;
  • неиспользование помещения под офис организации или для предпринимательской деятельности;
  • кадастровая стоимость одного квадратного метра не менее 100 000 рублей.

При соблюдении этих условий налог на имущество в отношении апартаментов начисляется по льготной ставке. Получить льготу можно только на одно помещение.

Реестр апартаментов с понижающими ставками налога утвержден Постановлением Правительства Москвы от 26 октября 2016 года № 706-ПП (с изменениями, внесенными в 2017 — 2020 годах). На данный момент в перечне упомянуты 23 здания в разных районах города.

Налог при покупке или продаже

Покупка апартаментов не облагается никакими налогами.  Предполагается, что они уже уплачены с доходов покупателя.

При продаже апартаментов физическим лицом, размер налога будет зависеть от срока владения апартаментами:

  • 5 лет и более – продажа не облагается налогом;
  • менее 5 лет – налог взыскивается в размере 13 % от разницы между ценой покупки и ценой продажи объекта. Этот срок сокращается до 3 лет, если объект получен путем наследования или дарения;
  • продавцу доступен налоговый вычет при продаже «иного имущества» в соответствии с Налоговым кодексом. Из налоговой базы вычитается 250 тысяч рублей (т.е. сэкономить удастся 250 000 Х 13% — 32 500 рублей).

Указанная ставка НДФЛ 13 процентов применима, если продавец является налоговым резидентом России (прожил в стране более 183 дней за календарный год).  Если же апартаменты продает иностранец – налоговый нерезидент, ставка НДФЛ составит 30%.

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalog-na-apartamenty

Налог на квартиру в 2021 году для физических лиц

Какой налог платится на квартиру

Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2021 году для физических лиц.

Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст. 402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  • квартира, комната;
  • жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс, машиноместо;
  • иные сооружения, помещения и здания;
  • доля в выше перечисленных объектах недвижимости.

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.

Как узнать налог на имущество?

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  • через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  • по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости

Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.

Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.

Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — читайте пошаговую инструкцию.

Важно! С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.

Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:

Н = Нб × С, где

  • Нб — налоговая база;
  • С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:

Н = Нб × С/12 × М, где

  • М – количество месяцев фактического владения.

Ставки налога

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:
Кадастровая стоимостьСтавка
до 10 000 0000,1%
10 000 000 − 20 000 0000,15%
20 000 000 − 50 000 0000,2%
50 000 000 − 300 000 0000,3%
свыше 300 000 0002%

Как правильно рассчитать налог на квартиру в 2021 году?

Перед тем, как производить расчет, следует:

  1. Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  2. Отнять из общей площади соответствующий вычет;
  3. Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  4. Учесть количество месяцев владения имуществом.

Пример расчета налога на имущество в 2021 году

Гражданин С. имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей. Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2019 года.

При расчете имущественного налога в 2021 году за 2020, вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика.

По первой квартире расчет будет следующим:

  • вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000 руб.;
  • применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  • найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  • применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца). Тогда сумма налога будет следующей:

1800000 × 0,1 % / 12 × 2 мес. = 300 рублей.

В итоге имущественный налог за 2020 год по двум квартирам составит:

1462 + 300 = 1 762 рубля.

Налог на квартиру при долевой собственности

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:

Н = Бн × Д × С, где

  • Д – доля владельца имущества.

Пример:

Квартира находится в собственности у троих человек. Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  • Синицина — 40% (780 000 ₽);
  • Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  • Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  • Синицин — 780 ₽;
  • Воробьев — 585 ₽;
  • Коржиков — 585 ₽.

Налог в неприватизированной квартире

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Способы оплаты

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  • на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  • через Госуслуги;
  • при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

Кто имеет право на льготы?

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  • инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
  • пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  • ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  • иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

Срок уплаты налога за квартиру в 2021 году

Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года. То есть за 2020 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2021 года.

Штрафы за неуплату

У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.

Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.

Формула расчет пеней:

Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансирования

Налоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/nalog-na-kvartiru-dlja-fizicheskih-lic/

Какие налоги нужно платить за квартиру?

Какой налог платится на квартиру

Будучи владельцем квартиры, вы можете столкнуться с двумя видами налогов. Первый относится к имущественным, его нужно платить ежегодно все то время, пока жилье находится в вашей собственности. Расчет, как правило, производит налоговая служба, вам остается лишь периодически проверять правильность вычислений.

Второй налог относится к подоходным. Его нужно уплачивать единоразово и только в том случае, если вы продали жилье. В отличие от предыдущего случая, бывший владелец сам производит расчет размера отчислений. Сумма может быть довольно большой, поэтому лучше доверить вычисления профессиональному юристу.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 19 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Ежегодный налог

В 2019 году правила начисления ежегодного налога на квартиру стали немного другими. В основном, изменения коснулись определения налоговой базы — то есть стоимости жилья. Раньше для расчета брался инвентаризационный показатель.

При его определении учитывались далеко не все параметры жилища, поэтому сумма получалась гораздо ниже реальной. Теперь же в качестве налоговой базы полагается брать кадастровую стоимость.

Она гораздо ближе к рыночной, поэтому сумма налоговых платежей получается значительно выше.

Кадастровая стоимость определяется с помощью методов массовой оценки, этим занимаются независимые оценщики. Узнать ее можно в режиме онлайн, зайдя на сайт Росреестра и введя там адрес объекта. Также есть возможность получить на руки официальную выписку.

Для этого необходимо обратиться в территориальное отделение Росреестра или в МФЦ (многофункциональный центр).

Если вы получили нужные сведения и обнаружили, что кадастровая стоимость чрезмерно велика, то можно оспорить результаты оценки. Этот вопрос решается через суд.

От цены квартиры, указанной в кадастре, зависит то, сколько налога вы будете платить ежегодно, поэтому не стоит пускать вопрос на самотек.

На данный момент новая система определения налоговой базы охватила не все регионы. В связи с этим, вы можете обнаружить отсутствие кадастровой оценки вашего жилища.

В этом случае расчет налога производится, как и ранее, по инвентаризационной стоимости. Узнать ее можно в БТИ (Бюро технической инвентаризации).

Планируется, что к 2020 году все квартиры уже будут оценены по кадастру. Что будет по факту — покажет время.

Расчет размера отчислений

Для расчета налога на квартиру применяется налоговая ставка, определенная НК РФ (Налоговым кодексом Российской Федерации). Она составляет 0,1%. Это максимальный показатель.

Впрочем, он может быть изменен региональным законодательством в большую или меньшую сторону, но не более чем на 0,2 пункта. Исключением являются случаи, когда кадастровая стоимость составляет более 300 миллионов.

Налог на такую квартиру нужно считать по более высокой ставке — 2%.

Важно, что за налоговую базу при расчете нужно брать не полную кадастровую стоимость жилья. На владельца квартиры полагается 20 кв. метров, не облагаемых налогом. Если жилище находится в долевой собственности, то на каждого хозяина приходится по 10 льготных квадратов.

Эти вычеты определены статьей 403 НК РФ.

Но следует учитывать, что льготы распространяются только на один объект недвижимости.

Проще говоря, если в вашей собственности находится несколько квартир, то при расчете налога вычет квадратных метров применяется лишь для одной из них.

Таким образом, вам нужно совершить три простых действия:

  1. Узнать кадастровую стоимость.
  2. Вычесть из общей площади квартиры (или доли в квартире) льготные квадратные метры.
  3. Кадастровую стоимость остальной площади жилья умножить на 0,1%.

Полученный результат и будет той суммой, которую вам необходимо уплачивать в казну каждый год. Кстати, похожим несложным образом рассчитывается налог на земельный участок. Узнать об этом подробнее вы можете из нашей статьи «Размер земельного налога в 2019 году».

Льготы

Некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога за квартиру. Эта льгота распространяется только на одно жилье. На какое именно — выбирает сам владелец. Освобождение от уплаты налога могут получить:

  • инвалиды, которым присвоена первая или вторая группа (в том числе инвалиды с детства);
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • пенсионеры;
  • ветераны Великой Отечественной Войны.

Полный список категорий льготников приведен в статье 407 НК РФ. Важно, что при наличии у вас оснований для получения льготы вы должны самостоятельно предоставить подтверждающие это документы в налоговую службу. Также вам нужно при этом обозначить, какую именно квартиру вы выбрали в качестве освобождаемой от налога (если у вас их несколько).

Налог с продажи

Если вы продали свое жилище, то полученные за него деньги считаются доходом. Соответственно, они облагаются подоходным налогом. Стандартная налоговая ставка составляет 13%. Но следует учитывать несколько важных нюансов.

Прежде всего, расчет налога зависит от того, как именно квартира была вами получена и сколько времени она находилась в вашей собственности. В Налоговом кодексе предусмотрено два расчетных показателя: 3 года и 5 лет. Первый применяется к квартире, которая:

  • была подарена вам кем-то из близких родственников;
  • была унаследована вами от близких родственников;
  • стала вашей собственностью в результате приватизации;
  • была передана вам по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если ваше жилище принадлежит к одной из этих категорий, то, продав его по истечении трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога. Если же оно было получено вами иным путем, то продать его без необходимости производить налоговые отчисления можно будет только через 5 лет.

Важно, что период владения считается не в календарных годах, а в месяцах. То есть под тремя годами подразумевается 36 полных месяцев, под пятью годами — 60 месяцев.

Если вы получили жилье в наследство, то считается, сколько времени прошло с даты смерти того человека, который оставил вам квартиру.

Во всех прочих случаях для расчета нужно брать дату, когда вы официально получили право собственности.

Уменьшение налоговой базы

Как вы знаете, сейчас стоимость квартиры в среднем составляет несколько миллионов рублей. Соответственно, 13% от дохода с продажи — это очень большая сумма. К счастью, есть два способа, позволяющих ее уменьшить.

Если проданное жилье было ранее вами куплено, то будет справедливо считать прибылью только разницу между двумя стоимостями.

Проще говоря, если вы купили недвижимость за 1 миллион рублей, а продали за полтора, то доход составит 500 тысяч рублей.

По закону, вы имеете право предоставить в налоговую службу документы, подтверждающие расходы, которые вы понесли на приобретение квартиры. Тогда налог будете платить только с разницы.

Вторым способом экономии является получение имущественного вычета. Он может составлять не более 1 миллиона рублей. Эту сумму можно вычесть из полученной вами прибыли и платить налог только за оставшуюся часть.

Важно, что максимальная сумма имущественного вычета распространяется одновременно на весь доход, полученный вами от продажи жилья в отчетный период.

Проще говоря, если вы в один год продали три квартиры и получили 6 миллионов рублей, то 1 миллион вычета будет применяться не к каждой из них, а ко всем вместе. Таким образом, налоговая база составит 5 миллионов рублей.

Порядок уплаты налогов

Ежегодный налог на жилье рассчитывает налоговая служба. Ранее все сведения для оплаты рассылали владельцам по почте. Теперь от практики предоставления квитанций в бумажном варианте стали отходить. Самый простой способ узнать размер начисленного налога — это зайти на сайт Госуслуг. Там же вы можете произвести оплату в онлайн-режиме.

Что касается налога на прибыль с продажи, то в этом случае вы должны самостоятельно заполнить декларацию и предоставить ее в территориальное отделение налоговой службы. Расчет суммы можно произвести самостоятельно или же обратиться к юристу. Второй вариант зачастую является предпочтительным, поскольку при вычислениях необходимо учитывать много разных нюансов.

Источники:

Льготные квадратные метры

Ставки налога на имущество

Категории льготников

Имущественный вычет

Освобождение от уплаты налога с продажи квартиры

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kakie-nalogi-nujno-platit-za-kvartiru/

Календарь налогов на недвижимость в 2020 году

Какой налог платится на квартиру
v.anisimov/Depositphotos

Налоговый вычет предоставляется гражданину один раз в жизни. Если вы никогда им не пользовались, а в 2019 году приобрели недвижимость, то, начиная с 1 января 2020 года, получаете право подать заявление на возврат НДФЛ.

Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн рублей, следовательно, вам вернут 260 тыс. руб. – 13% от нее.

Если при покупке недвижимости вы использовали ипотечный кредит, то дополнительно получите еще и 13% от суммы процентов, уплаченных к моменту получения вычета.

Существенным условием для реализации права на налоговый вычет является регулярное получение дохода, облагаемого НДФЛ. Проще говоря, для получения вычета в указанном объеме сумма уплаченных вами налогов должна его превышать.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

1 апреля – 30 ноября: срок уплаты налога на имущество

Налоговая инспекция получает сведения о вашем недвижимом имуществе из Росреестра. Ее сотрудники заблаговременно рассчитывают сумму налогов за прошедший год и рассылают уведомления и квитанции, в которых она указана.

Помимо отправки бумажных документов посредством «Почты России», налоговая инспекция размещает эту информацию в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Очень рекомендую зарегистрироваться на этом сайте и, не дожидаясь почтовых уведомлений, всегда быть в курсе своих налоговых начислений.

Важно помнить, что данный налог (так же, как и земельный) уплачивается по месту нахождения налогооблагаемого имущества, а не по адресу регистрации собственника.

До 30 апреля: необходимо подать налоговую декларацию, если вы получали доход от продажи недвижимости или сдачи ее внаем

Если в 2019 году вы продавали недвижимость или сдавали ее внаем, как физическое лицо, то вам необходимо до 30 апреля предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Налог при этом составит 13%. 

Однако на наших глазах возникает новый порядок уплаты налогов наймодателем. Если зарегистрироваться, как самозанятое лицо, и сдавать квартиру в этом качестве, то налог составит 4% от полученных доходов при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому.

Это уже не НДФЛ, а НДП (налог на профессиональный доход). Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018, эта ставка для самозанятых не будет меняться десять лет. Но рассчитывать и платить этот налог надо будет ежемесячно.

Правда, сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если у вас их несколько, налог с доходов от сдачи остальных придется оплачивать на основании декларации 3-НДФЛ.

Кроме того, еще не везде существует возможность стать самозанятым: пока это эксперимент, проводящийся в четырех регионах РФ, включая Москву и область. С 2020 года их будет 23.

Если вы в 2019 году продали недвижимость, то необходимость уплаты НДФЛ определяется сроком владения ею. С 1 января 2016 г. платить его с дохода от продажи следует тем собственникам, которые владели недвижимостью менее пяти лет.

Существуют исключения: например, для квартиры, полученной по наследству, подаренной близкими родственниками и т.д., минимальный срок владения в этих случаях составляет три года.

C 1 января 2020 года в этот же перечень вошло и единственное жилье собственника.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Что будет, если не платить налог с аренды квартиры?

Важно: налог берется с суммы, составляющей разницу между ценой покупки и продажи квартиры. 

Декларацию следует подавать, даже если вы имеете право на налоговые льготы или доход от продажи равен нулю.

Если вы в 2019 году и продавали, и покупали жилье, а право на налоговый вычет еще не использовали, то это следует отразить в декларации. Тем самым можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета. 

До 15 июля: заплатить налог, указанный в декларации

Данные, представленные вами в декларации, обрабатываются до конца июня. После этого налоговики определяют сумму, подлежащую уплате. Ее можно увидеть в личном кабинете на сайте ФНС или портале государственных услуг РФ gosuslugi.ru.

В отличие от налога на имущество, уведомлений о сроках и сумме оплаты по декларации 3-НДФЛ налоговая инспекция присылать не будет. Оплачивать этот налог придется самостоятельно. Сделать это можно в отделениях Сбербанка и на портале госуслуг.

Квитанцию для оплаты можно подготовить на сайте налоговой.

Если вы не уложитесь в названный срок, то будете считаться должником, и вам будут начисляться пеня. В дальнейшем, при длительном отсутствии оплаты, речь может пойти о взыскании долга в судебном порядке.

До 1 ноября: заявить о праве на налоговые льготы

Ст. 407 НК РФ содержит перечень оснований для получения налоговых льгот.

Если у вас есть такое право, то вы должны подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого хотите получить льготу. При этом необходимо представить документы, подтверждающие право на нее.

Помните об этом. После 1 ноября заявление уже не примут, и льготу применят к тому из объектов, сумма налогообложения которого самая большая. 

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

До 1 декабря: оплатить налог на недвижимое имущество на основании уведомления

Не забывайте, что 1 декабря истекает срок оплаты имущественного налога по уведомлениям.

До 31 декабря 2020 года: проверить, все ли в порядке

Несмотря на новогоднее настроение, уделите немного времени контролю правильности начисления и уплаты налогов в уходящем году. Если вы собственник, а уведомление об имущественном налоге не получили (и также при возникновении других вопросов), обязательно свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину неполучения уведомлений и примите меры для ее устранения. 

Не пропустите:

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

Как проходит обмен недвижимости?

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kalendar_nalogov_na_nedvizhimost_v_2020_god/100597

Какие налоги надо платить при покупке квартиры

Какой налог платится на квартиру

Сделки с недвижимостью контролируются государством. Делается это по многим соображением. Одна из причин – это взимание налогов. Платить их должны не все. Налог при покупке квартиры платит лишь одна сторона, принимающая участие в сделке.

Кто платит налог

Рассмотрим, платят ли покупатели налог, приобретая недвижимость. При осуществлении сделок по купле-продаже квартиры требуется платить налог. Но покупатели могут не переживать, с них он не взыскивается. Это – обязанность продавца. Но и для данной категории лиц она возникает не всегда.

Платят подоходный налог только те продавцы недвижимости, которые были ее собственниками непродолжительный срок.

Хотя налог при покупке недвижимости не взимается, расслабляться рано. Это связано с налогом на имущество. Вот его покупатели обязаны вносить уже за тот год, когда они стали собственниками. Даже если это произошло в декабре. Правда, заплатить придется не полностью за год, а только за те месяцы, когда недвижимость уже стала собственностью нового хозяина.

Как вычислить сумму налога

Расчет суммы налога производится просто. Если гражданин продал квартиру за 4 млн. руб., с этой суммы ему потребуется внести в казну 13%. Это будет 520 тыс. руб.

Если в этом же году продавец покупает жилье, платить налогов ему придется меньше. Т.к. на него распространяется право на имущественный вычет. Максимальный он составит 260 тыс. руб. Его отнимают от суммы НДФЛ по первой сделке.

Итого за год продавец должен будет заплатить в качестве налога 260 тыс. руб.

Какой налог нужно платить

Рассмотрим, нужно ли платить налоги бывшим собственникам и в каком объеме. Продавцам при продаже недвижимости потребуется оплатить подоходный налог. В России он предусмотрен в размере 13% от полученного дохода. Но в этом правиле имеются исключения. Если продавец владеет недвижимостью продолжительный срок, государство освободит его от необходимости выплачивать НДФЛ при ее продаже.

Какой налог нужно платить

Продавец владеет квартирой менее 3 лет

Если квартира перед продажей была в собственности у продавца меньше трех лет, ему придется оплачивать подоходный налог полностью. Исключение – стоимость квартиры менее 1 млн. руб.

Продавец владеет квартирой более 3 лет

Если перед продажей лицо владело квартирой более трех лет, при этом приобрело ее до января 2016 г., платить налог ему не придется. Если продавец стал собственником жилья после указанного срока, от уплаты налога он будет освобожден только в случае продажи жилья, которое было его собственность более 5 лет.

Налоги после приобретения квартиры

После оформления договора купли-продажи покупатель становится собственником и у него возникают обязанности по уплате налога на имущество. В 2019 году порядок его взыскания таков.

С владельца взыскивают 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Плюс в каждом регионе местные власти имеют право увеличить сумму. Но не более чем на 0,2%.

Но они же могут его и отменить полностью на основании местных нормативно-правовых актов.

Для расчета налогооблагаемой базы принимают во внимание занимаемую площадь и тип недвижимости. Если собственник владеет комнатой из общей площади, вычитают 10 кв. м., если квартирой – 20 кв. м., а если домом – 30 кв. м.

Покупатель не платит налог при покупке квартиры, плюс приобретает право на вычет. Но оно доступно не для каждого. Налоговым вычетом может воспользоваться только тот гражданин, что регулярно платит НДФЛ. Доступен он и пенсионерам при условии, что в предыдущие три года подоходный налог они платили.

Вычет при покупке позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 2 млн. руб. при оформлении простого договора купли-продажи. И снизить ее на 3 млн. руб., если покупатель приобрел квартиру по ипотечному кредитованию.

При покупке квартиры у близких родственников вычет не предоставляется.

Кто освобождается от уплаты налога

Рассмотрим, нужно ли платить налог после покупки всем лицам. Налоговое законодательство предусматривает существенные послабления в этом вопросе для некоторых категорий граждан.

Согласно ст. 407 НК РФ не будут облагаться налогом следующие группы граждан, независимо от срока владения недвижимостью:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Все категории пенсионеров.
  3. Граждане, которым официально присвоена 1 или 2 группа инвалидности, а также инвалиды с детства.
  4. Лица, являвшиеся кадровыми военными и прослужившие в ВС не менее 20 лет.
  5. Прочие категории, указанные в НК РФ.

Но и представителям данных групп не позволено иметь более одного объекта недвижимости без взимания налога. Т.е. если такое лицо владеет двумя квартирами, его освободят от необходимости оплачивать налог на недвижимость только за одну из них.

Оплата налога при покупке квартиры не производится. НДФЛ взимается только с продавца. Дополнительно покупатель получает право на имущественный вычет.

Источник: https://prorealtora.ru/nuzhno-li-platit-nalog-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.