Как заполнить заявление на возврат налога

Содержание

Как заполнить заявление 2020 о возврате суммы излишне уплаченного налога образец

Как заполнить заявление на возврат налога

› Документы

Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России.

Заявление на возврат НДФЛ в 2020 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года.

Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.

Основания для возврата налога

Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.

Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:

  • в качестве скидки на оплату других налогов;
  • безналичным расчетом на счет заявителя.

Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.

Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:

  • покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
  • траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
  • благотворительные взносы.

При этом необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт реализации указанные обстоятельств – чеки, договор купли-продажи, договор с ВУЗом и платежные квитанции и т.д.

Форма заявления

Заявление на возврат НДФЛ может быть составлено тремя способами:

  1. В произвольной форме (от руки или в печатном формате).
  2. С использованием формы, предложенной ФНС.
  3. С помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», инструкция и загрузочный файл которого предоставляется на официальном портале ФНС в разделе «Программные средства».

Произвольный формат

При оформлении вычета может использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено. Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:

  • наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
  • информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
  • основания для получения вычета;
  • банковские реквизиты для осуществления перечислений;
  • дата, подпись;
  • копии требуемых подтверждающих документов.

Бланк ФНС

Бланк заявления на возврат разбит на поля, которые подлежат заполнению заявителем и сотрудником налоговой службы. В конце бланка, на странице 3, есть подсказки-указатели, которые упростят процесс написания запроса.

На первой странице заявитель указывает следующую основную информацию:

  • свой ИНН;
  • номер заявления (указывается индивидуальный порядковый номер запросов налогоплательщика в текущем году);
  • код налогового органа, куда выполняется запрос;
  • полное ФИО физического лица;
  • основания для получения вычета;
  • сумма вычета;
  • код бюджетной классификации (в данном случае используется 182 1 01 02010 01 1000 110).

На второй странице вносятся банковские реквизиты для получения денежных средств. На третьей – информация о документе, подтверждающем личность физического лица.

«Налогоплательщик ЮЛ»

Программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» предназначено для автоматизации процессов при подготовке различной документации. ПО станет прекрасным помощником для физических и юридических лиц и упростит множество задач при формировании заявлений, справок, деклараций, счетов и пр.

Одной из функций программы является подготовка документов по НДФЛ (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ и налоговые вычеты). С помощью ПО можно:

  • автоматически формировать документы, при этом «подтягиваются» уже введенные ранее данные;
  • формировать бумажный носитель или файл для передачи в электронном виде;
  • сохранять и восстанавливать данные;
  • пошагово заполнять документы с помощью «Мастера».

Скачать ПО можно с официального портала ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program/5961229/.

Куда подавать

Заявление на возврат подается в налоговый орган по месту регистрации (налоговую инспекцию) при личном обращении или по почте. Также можно использовать телекоммуникационные каланы связи при наличии электронной подписи.

В случае присутствия нескольких источников доходов необходимо подавать такое количество заявлений, сколько работодателей было указано в 3-НДФЛ.

Заявление может быть составлено в бухгалтерии предприятия и подано по месту работы (у всех работодателей, если их несколько). При этом заявитель будет освобожден от уплаты НДФЛ в 13%, который ежемесячно вычисляется из его заработной платы. Работник будет получать полную величину своего заработка, без вычета налога.

Сроки принятия решения

Источник: https://pravq.ru/dokumenty/kak-zapolnit-zayavlenie-2020-o-vozvrate-s

Как вернуть излишне уплаченный налог

Как заполнить заявление на возврат налога

Сумму налога, сбора или взноса, которая была переплачена, можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть из бюджета. Какой способ выбрать, решает налогоплательщик.

Процедура зачета немного проще, однако по действующим до 01.10.2020 правилам его можно произвести по налогам, которые уплачиваются в бюджет одного уровня.

Если это неудобно, запрашивается возврат излишне уплаченного налога.

Условия возврата

Вернуть можно излишек, который уплачен не более трех лет назад. Главное правило — у налогоплательщика не должно быть недоимок, пеней и штрафов по соответствующему налогу. Если имеются долги, то за счет переплаты они будут погашены автоматически. После этого можно будет обратиться за возвратом остатка суммы, если он будет.

По этой причине, если имеются непогашенные задолженности, целесообразно сначала провести сверку с ИФНС на предмет расчетов с бюджетом. В итоге будет уточнена оставшаяся сумма, которую можно вернуть.

Важное значение имеет причина, по которой образовалась переплата. Если налог первоначально был исчислен неверно, сначала нужно подать в ИФНС уточненную декларацию. Будет проведена камеральная проверка, и только после этого налогоплательщик может обращаться за возвратом суммы.

Бесплатная консультация по налогам

Заявление на возврат

Документ, на основании которого из бюджета возвращаются деньги — заявление на возврат излишне уплаченного налога. Его форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение 8).

Бланк заявления состоит из трех листов, но компании и предприниматели заполняют только первые два. Третий предназначен для физлиц, которые не являются ИП. С образцом заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога можно ознакомиться ниже.

На титульном указывается такая информация:

  • ИНН, а для компаний еще и КПП — на всех страницах;
  • порядковый номер заявления (нумерация с начала года),
  • номер налоговой инспекции, в которую оно подается;
  • название компании или ФИО предпринимателя;
  • код статуса заявителя (1 — если возвращается налог, 2 — сбор, 3 — платеж налогового агента, 4 — страховые взносы);
  • номер статьи НК РФ, который является основанием для возврата (в данном случае 78);
  • код переплаты (излишне уплаченная, излишне взысканная или подлежащая возмещению сумма);
  • код платежа (1 — налог, 2 — сбор, 3 — страховой взнос, 4 — пеня, 5 — штраф);
  • сумма к возврату цифрами;
  • налоговый (расчетный) период;
  • ОКТМО;
  • код бюджетной классификации;
  • количество листов заявления и приложений;
  • код подписанта (1 — сам заявитель, 2 — представитель);
  • ФИО директора или ИП (либо доверенного лица);
  • номер контактного телефона;
  • дата и подпись;
  • реквизиты доверенности (если подписывает представитель).

Второй лист предназначен для реквизитов банковского счета, на которые будут перечислены средства. Здесь указываются следующие сведения:

  • название банка;
  • вид счета (1 — расчетный, 2 — текущий и некоторые другие в соответствии с примечанием 6, которое приводится в конце листа 3);
  • БИК;
  • код счета в зависимости от типа платежа (1 — счет налогоплательщика, 2 — плательщика сборов, 3 — плательщика страховых взносов, 4 — налогового агента);
  • номер счета получателя;
  • код получателя (1 — организация, 2 — ИП или физлицо);
  • полное наименование организации или ФИО предпринимателя.

Образец заявления о возврате переплаты по налогу (иному платежу)

Порядок и сроки возврата

Если налогоплательщик выявил переплату сам и не имеет никаких долгов перед бюджетом, ему достаточно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС. Однако бывает, что факт переплаты обнаруживает налоговый орган.

В этом случае он обязан в течение 5 рабочих дней направить налогоплательщику уведомление. Как правило, в нем есть вся информация для заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога.

В том случае, если задолженности имеются, рекомендуется сначала свериться с ИФНС (это может быть предложено инспекцией).

После подачи заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога регламент такой:

  • в течение 10 рабочих дней ИФНС обязана принять решение о возврате;
  • в течение месяца с даты получения заявления сумма должна быть возвращена на счет.

Однако по срокам есть нюансы. Если производится сверка расчетов с ИФНС, то срок рассмотрения заявления о возврате излишне уплаченного налога будет отсчитываться от даты составления акта сверки.

Если же проводится камеральная проверка (при подаче уточненной декларации), то срок рассмотрения заявления о возврате излишне уплаченного налога начнется с даты ее окончания.

Срок перечисления средств на счет налогоплательщика не должен превышать месяц даже в том случае, если проводится сверка расчетов с ИФНС. Если же проводилась камеральная проверка, месяц будет исчисляться с даты ее окончания.

Если инспекция отказала

Отказ в возврате бывает редко, и обычно его причина связана с тем, что излишне уплаченной суммы нет. Например, налогоплательщик ошибся или же вся сумма переплаты была направлена на погашение задолженностей.

Еще одна возможная причина — пропущен трехлетний срок, в течение которого можно обратиться за возвратом. В любом случае основание для отказа будет содержаться в решении, которые ИФНС направит компании или ИП.

Если налогоплательщик посчитает, что отказ неправомерен, он сможет обжаловать его в вышестоящем налоговом органе, а затем обратиться в суд. При нарушении месячного срока возврата суммы ИФНС она обязана возместить не только ее, но и проценты в соответствии с пунктом 10 статьи 78 НК РФ.

Изменения в процедуре возврата налога

С 01.10.2020 в статью 78 НК РФ, которая регулирует вопросы возврата переплат, вносятся серьезные изменения. Они утверждены законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Во-первых, положение о том, что зачет переплат производится строго в счет налога того же вида, действовать больше не будет. То есть после 1 октября можно будет зачесть переплату в счет любого налога.

Сейчас возможен зачет федерального налога в счет федерального, регионального – в счет регионального, местного – в счет местного.

И пока это положение продолжает действовать, налогоплательщикам приходится гораздо чаще прибегать к возврату сумм.

Во-вторых, будет разрешен зачет или возврат переплаты в любой ИФНС, а не только той, в которой налогоплательщик стоит на учете. Однако заявление о возврате или зачете по-прежнему нужно будет подавать в «свою» инспекцию.

В-третьих, возврат будет возможен, если отсутствует недоимка по любому налогу и штрафным санкциям. Это следует из того, что переплата может быть направлена на погашение задолженностей по иным платежам.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/vozvrat-izlishne-uplachennogo-naloga/

Заявление на возврат налога в налоговую: образец заполнения

Как заполнить заявление на возврат налога

Заявление на возврат налога в налоговую является главным документом для возмещения налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При его составлении крайне важно заполнить все поля, без ошибок указать данные паспорта и прочие сведения. Ошибки и неточности при оформлении заявления приведут к тому, что его вернут или не примут совсем.

Порядок заполнения

Бланк состоит из 3 листов, каждый из которых необходимо заполнить.

Общие правила

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета заполняется печатными буквами от руки либо на компьютере. Подпись ставится обязательно лично заявителем на титульном листе. Использование факсимильной подписи запрещено.

Первый лист заявления — титульный

На первом листе указываются личные данные и сведения о возвращаемом налоге.

Таким образом можно будет вернуть излишне уплаченный НДФЛ за:

  • покупку квартиры;
  • строительство жилья;
  • ипотеку;
  • лечение;
  • образование;
  • благотворительность;
  • взносы в негосударственные пенсионные фонды.

На первом листе также необходимо проставить номер статьи, в соответствии с которой заявитель желает вернуть средства.

Основные статьи:

  • 78 — излишне уплаченная сумма;
  • 79 — излишне взысканная задолженность.

Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные

На втором листе ставятся реквизиты банка для возврата денежных средств. Указывается собственный номер счета для поступления средств. Его можно узнать в финансовом учреждении, где открыт счет.

Третий лист заявления — личные данные

На третьем листе необходимо указать: серию и номер паспорта, кем и когда он был выдан, а также адрес прописки.

КБК и ОКТМО

КБК — это код бюджетной классификации бюджетных доходов, состоящий из 20 цифр. Каждый отдельный налог имеет свой КБК. Узнать его можно на сайте ФНС РФ.

ОКТМО — это общий классификатор территорий муниципальных образований, код региона, в котором платился налог. Узнать его можно из квитанции, по которой уплачивался налог.

Образец

Ниже представлен образец заполнения бланка заявления на возврат налогового вычета. Его можно скачать на сайте налоговой инспекции.

Особенности

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета подается в ИФНС по месту регистрации заявителя. В нем необходимо указать идентификационный номер налогоплательщика. Если он отсутствует, то следует сначала получить Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Получение ИНН

Для получения ИНН необходимо обратиться в инспекцию по месту регистрации с паспортом либо свидетельством о рождении, если гражданину не исполнилось 14 лет.

Справка об отсутствии долгов

В некоторых случаях у заявителя могут потребовать справку об отсутствии долгов перед государством.

Документ имеет две формы:

  • с детализацией долгов по видам и налогам;
  • с обобщенной формулировкой о наличии либо отсутствии долгов.

Рассрочка или отсрочка налоговых выплат

Согласно Налоговому Кодексу РФ, отсрочка либо рассрочка налоговых платежей — это перенос сроков уплаты на более позднее время в течение 1 календарного года. Отсрочка предусматривает единовременное погашение платежа, а рассрочка — дробление суммы, подлежащей уплате, на несколько частей. Налоги, которые зачисляются в федеральный бюджет, могут быть распределены к уплате на три года.

Решение о предоставлении такой налоговой льготы принимается в течение тридцати дней с момента подачи в соответствующий орган заявления о предоставлении льготы.

Налоговый вычет

Налоговый вычет — это определенная часть дохода, которая не облагается налогами, либо возврат части уплаченных доходов по определенным причинам. Излишне уплаченные денежные средства возвращаются в нескольких случаях.

На какие расходы можно получить вычет:

  • на ребенка до 18 лет,
  • лечение самого заявителя, его детей или родителей,
  • обучение самого заявителя, его детей или братьев/сестер до 24 лет;
  • формирование будущей пенсии;
  • благотворительную деятельность.

Предоставление льготы

Для того, чтобы получить подобный вычет, следует подать заявление на возврат налога в налоговую, образец которого был рассмотрен выше. К нему прилагаются обязательные документы, обосновывающие право на льготу.

Вычет полагается гражданам, которые являются:

  • ликвидаторами аварии на ЧАЭС,
  • инвалидами военных действий либо Великой Отечественной войны,
  • героями СССР или РФ,
  • инвалидами 1 или 2 группы,
  • участниками боевых действий.

Возврат или зачет излишне уплаченной суммы

При подаче заявки гражданин вправе выбрать способ компенсации возникшей переплаты. Ее можно либо вернуть, либо направить в счет уплаты будущих налогов.

Какие документы понадобятся

Основной список документов на возврат НДФЛ:

  • копия паспорта гражданина РФ;
  • форма 3-НДФЛ;
  • форма 2-НДФЛ (не предоставляется при оформлении вычета у работодателя);
  • справка о доходах по совместительству;
  • заявление.

Дополнительно подаются свидетельства о рождении детей, братьев/сестер для подтверждения родства и копия свидетельства о браке.

Для возмещения потраченных на лечение средств понадобятся:

  • договор с медицинским центром на оказание медицинских услуг;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка об оплате по договору.

Для вычета за получение образования, кроме основного пакета документов, дополнительно предоставляются копии договора на обучение и лицензии образовательного учреждения, а также чеки, квитанции либо иные платежные документы.

Для получения имущественного вычета также требуется:

  • копия договора купли-продажи;
  • выписка из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности;
  • кредитный договор;
  • справка из банка об уплаченных процентах по кредиту.

О сроках

При подаче заявления в ИФНС на возмещение переплаты по налогам требуется приблизительно 4 месяца. Почти 90 дней занимает камеральная проверка сданной формы 3-НДФЛ. Еще примерно месяц нужен для перечисления средств на личный счет.

Как подать

Существует два основных способа предоставления формы заявления в налоговую на возврат налога — непосредственно в отделение ФНС либо работодателю.

В ифнс

для сдачи пакета документов следует явиться в часы приема в офис налоговой службы по месту регистрации. лучше при себе иметь опись документов, на которой сотрудник поставит отметку о принятии на рассмотрение. если подается заявление на возврат за несколько лет, то за каждый год предоставляется свой пакет документов.

получать заработную плату без удержания ндфл можно после предоставления бухгалтеру работодателя налогового уведомления о праве на вычет. возврат ндфл будет оформлен уже со следующего месяца.

нюансы онлайн обращения

для обращения онлайн необходимо получить логин и пароль от личного кабинета на сайте фнс россии. после регистрации полученный пароль в течение 1 месяца следует сменить. это сделано в целях повышения безопасности профиля пользователя. после этого можно подавать заявление на возврат налогов онлайн, без личного посещения отделения налоговой службы.

как можно узнать о переплате

В личном кабинете налогоплательщика есть раздел «переплата/задолженность».

В нем указаны все данные:

  • об объектах налогообложения;
  • суммах к уплате;
  • существующих переплатах.

Когда переплату возвращают

Вычет осуществляется в случае, если заявитель выбрал именно возврат, а не зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих налогов. Ее возвращают заявителю на счет в российском банке по указанным реквизитам.

Необходима ли оплата госпошлины

Получение вычета — это право гражданина либо налогового резидента РФ, но не обязанность, поэтому для оформления подобной услуги оплата госпошлины не требуется.

Если налоговая отказалась вернуть переплату

В некоторых случаях ИФНС отказывается вернуть переплату. В основном, это происходит, если заявитель пропустил срок подачи документов. Пакет следует подать в течение трех лет с момента возникновения переплаты. Если сроки пропущены, можно попробовать подать заявление в суд. Вернуть переплату ИФНС может только на банковский счет. Наличными деньги на руки не выдаются.

Данное видео демонстрирует процесс оформления документов для возврата части НДФЛ.

Источник: https://uristi.guru/nalogi/zayavlenie-na-vozvrat.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.