Если ребенок учится на бюджете налоговый вычет

Сколько денег можно вернуть за обучение ребенка в платном вузе и как все оформить?

Если ребенок учится на бюджете налоговый вычет

В этом году сын поступает в вуз. Скорее всего, будет учиться платно. Я прочитала статью про вычет за свое обучение.

А как получить его на ребенка? Кто должен платить и на кого оформлять договор, чтобы налоговую все устроило? Сколько и когда денег нам вернут, если год обучения стоит 70 000 Р, а платить будем в августе? Стоит ли перечислить деньги сразу за два года, чтобы вернуть больше налога?

Работаем с мужем официально, зарплата — по 40 000 Р.

Лидия

Такой вычет можно получить при оплате обучения за себя или родственников: братьев, сестер и детей до 24 лет. При условии, что обучение очное и платят за него своими деньгами, а не маткапиталом. Кстати, дистанционное обучение тоже подходит.

Налоговый вычет можно получить за обучение не только в вузе, но и в частной школе, на курсах английского языка или в кружках в детском саду. Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.

У социального вычета есть общий лимит — 120 000 Р. Он объединяет расходы на свое обучение, а также за братьев и сестер. Но для обучения детей выделен отдельный лимит, который ни с чем не суммируется.

Если обучение стоит меньше 50 000 Р в год. 50 000 Р в год — это максимальная сумма. Но вычет предоставляют с учетом фактических расходов. Если они меньше, вычет будет равен расходам. Например, если учеба в вузе стоит 30 000 Р, то и вычет будет 30 000 Р.

Если обучение стоит дороже 50 000 Р. В этом случае вычет будет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 120 000 Р, из дохода при расчете налога можно вычесть только 50 000 Р — установленный государством максимум.

Лимит вычета предоставляется на один календарный год. В следующем году он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 50 000 Р в год за одного ребенка.

Избранные статьи для родителейВсе, что вы хотели знать о детях и деньгах — в нашей рассылке дважды в неделю вместе с остальными материалами о деньгах

Вычет за обучение — это та сумма, на которую уменьшается доход при расчете НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет именно ее. Налог на доходы платят по ставке 13%. То есть экономия с учетом вычета составит 13% от суммы расходов в пределах лимита.

Подойдут копии, но налоговая может запросить оригиналы — их нужно иметь под рукой.

Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом вообще не будет: ребенок будет указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который будет возвращать свой налог.

Но бывает, что договор, платежные документы или и то и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.

Договор — на ребенка, платежные документы — на родителя. Налоговую инспекцию это устроит. Главное, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.

Договор и платежки — на ребенка. Тогда с вычетом могут быть проблемы. Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок. При этом право на вычет будет у ребенка, при условии что у него есть налогооблагаемый доход. У родителя вряд ли будет шанс доказать свое право на вычет.

Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя. Если подумать об этом заранее, оформление вычета пройдет без лишних запросов, выяснений и задержек.

Вычет за обучение ребенка можно получить так же, как за свое, — одним из двух способов.

По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2020 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2021 году подаете декларацию в налоговую.

Налоговая база по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет около четырех месяцев.

Чтобы вернуть налог за 2020 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2023 года.

Проще всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика.

За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. В этом случае вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 25 000 Р в платный вуз за общего ребенка. Каждый вернет по 3250 Р НДФЛ.

Если родители в официальном браке, то вообще неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот, мать сидит в декрете и не имеет налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.

Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в какой угодно пропорции. Например, платили по 35 000 Р каждый, но мать заявит вычет в размере 30 000 Р, а отец — 40 000 Р. Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.

Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 6500 Р на ребенка.

Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.

Например, год обучения стоит 70 000 Р. Если родители будут платить по 70 000 Р ежегодно, то за четыре года можно вернуть 26 000 Р: 50 000 Р × 13% × 4 года. Если заплатить сразу за четыре года, то вернуть удастся только 6500 Р: 50 000 Р × 13%.

Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-obuchenie-rebenka/

Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью

Если ребенок учится на бюджете налоговый вычет

По закону социальным вычетом на обучение могут воспользоваться работающие родители, оплачивающие образование своих детей. Они могут рассчитывать на получение возврата выплаченного налога НДФЛ со своих финансовых затрат, о суммах возврата и необходимых документах мы поговорим в данной статье.

Понятие возврата за обучение детей – разбираемся в законах

Законодательство определяет понятие налогового вычета, предоставляемого некоторым налогоплательщикам на социальные расходы – на лечение, пенсионное обеспечение, образование, приобретение страхового полиса и т. д.

Налоговый (НДФЛ) вычет за обучение ребенка – разновидность налоговых льгот. Если обычный вычет на несовершеннолетних детей предоставляется работающим родителям ежемесячно, льгота за обучение является возвратом оплаченного налога за прошедшее время.

Процедура возврата НДФЛ описывается и регламентируется в ст. 219 Налогового кодекса России.

Законодательство не описывает зависимости между налоговыми вычетами на несовершеннолетних малышей и на обучение ребенка до 24 лет, потому эти социальные льготы можно получать одновременно, ничем не нарушая положения Налогового кодекса.

Однако эти вычеты сильно отличаются друг от друга в суммах, способах оформления и принципах получения.

Вычеты на несовершеннолетних детей полагаются обоим родителям, тогда как для получения вычета за обучение должны быть соблюдены следующие условия:

  • Заявку на вычет следует подавать напрямую в ФНС, а не своему работодателю.
  • Заявление подают по завершению года, в течение которого производилась оплата учебы.
  • За прошедший период времени деньги родителю выплачиваются единовременно.

Обращаться в ФНС за возвратом налогов могут родители, которые одновременно платят налоги и оплачивают учебу ребенка в университете или другом заведении. Заявитель должен выступать стороной договора, заключенного с учреждением на оплату обучения. По закону вычет может получить:

  • усыновитель или родитель учащегося ребенка возрастом не более 24 лет;
  • попечитель или опекун несовершеннолетнего;
  • бывший попечитель или опекун ребенка возрастом до 24 лет, желающий оплатить образование своего подопечного;
  • лица, желающие оплатить образование в ВУЗе своих братьев и сестер.

Возмещение подоходного налога доступно любому из родителей, не важно, мать или отец оплачивают обучение. По мнению Министерства финансов, у состоящих в браке лиц нажитое является общей собственностью, потому если один из них платит за обучение ребенка, второй имеет такое же право на получение вычета с согласия своего супруга.

Возвращаем НДФЛ – за какие виды обучения можно вернуть налоги?

Налоги из выплаченных за учебу средств можно вернуть назад, если услуги учебного заведения оплачивают родители.

При этом образовательное учреждение обязательно должно иметь документ, подтверждающий его официальный статус, к примеру, лицензию.

За заочное обучение возвраты не предусмотрены, но если чадо учится на очном отделении, то деньги вернуть можно, причем в состав учебных заведений, где могут учиться дети входят:

  • детские сады;
  • школы;
  • профессиональные училища;
  • музыкальные и школы искусств;
  • спортивные школы;
  • заведения дополнительного образования;
  • техникумы;
  • институты, университеты и т. д.

Возвращение подоходного налога возможно при получении первого и второго образования. Законодательство не ограничивает родителей и по форме собственности образовательных заведений. Возврат можно получить как при обучении в частной организации, так и при обучении в государственном заведении.

Налоговые льготы сохраняются, даже если прописка родителей и их ребенка не совпадает. Льготы исчезают только в следующих случаях:

  • вступление студента в брак;
  • использование для оплаты учебы материнского капитала;
  • студент переводится на заочную или любую другую форму обучения, отличную от очной.

В кодексе не указано, что для налогового вычета обучение должно происходить только в отечественных школах и ВУЗах, таким образом вернуть налоги можно даже при обучении в иностранных заведениях. Вместе с тем, для этого придется переводить на русский и заверять целый ряд документов, из-за чего затраты на услуги специалистов в данной области могут превысить возможную сумму выплат.

За какой период времени можно произвести налоговый вычет?

Вернуть налоги можно с расходов на обучение за все время учебы ребенка, включая академический отпуск. Вернуть деньги можно до конца года, в котором обучавшийся достигает 24 лет и до месяца завершения учебы в заведении.

Необходимо оформлять возврат средств в конце года, в котором производилась оплата услуг института или университета.

То есть, при ежегодной оплате учебы родителю придется ежегодно обращаться в ФНС для получения полагающихся льгот.

Возможен и второй вариант – перед завершением обучения можно обратиться в налоговые органы один раз, чтобы сразу получить возврат за все время обучение малыша в школе или другом учреждении.

Учитывая вероятную невозможность обратиться за вычетом сразу после завершения учебы или после достижения ребенком 24 лет, законодательство дает родителям 3 года после оплаты НДФЛ за период, в котором осуществлялись социальные расходы.

Проще говоря, после завершения обучения у вас есть 3 года для обращения за выплатами.

В 2017 году вы все еще можете обратиться за возвратом средств, используемых на обучение в 2016, 2015 и даже в 2014 году, причем не важно, сколько сейчас лет вашему ребенку и продолжает ли он учится или уже работает.

Как определить сумму вычета за учебу?

Размер возврата за данное ребенку образование равняется сумме уплаченных за год родителями средств на образование. Другими словами деньги, используемые на учебу, не облагаются налогом, однако есть одно важное ограничение – вернуть за обучение можно не больше общей суммы уплаченных за время учебы налогов.

Законы устанавливают и максимальные суммы средств, с которых идут вычеты за 1 год:

  • до 50 тыс. рублей за обучение чад;
  • до 120 тыс. рублей за обучение для братьев и сестер (вместе с другими социальными выплатами).

Приведем пример расчета суммы вычета. Если за обучение своего чада вы в год платите 65 тысяч рублей, то необлагаемый налогами вычет составит допустимый максимум в 50 тыс. рублей. С этой суммы вы можете рассчитывать на вычеты в размере:

50 х 13 = 6,5,

Где 50 – допустимый максимум вычета;

13 – процентная ставка подоходного налога;

6,5 – тысяч рублей составит вычет.

Расчет актуален, если за расчетный год, в котором было заплачено за обучение 65 тысяч рублей, налогов вы заплатили не менее 6,5 тысяч рублей. За оплату образования брата, не достигшего 24 лет вычет в полном объеме (при таком же расчете) составит не более 15,6 тыс. р.

Получаем налоговый возврат за учебу

Оформляют вычет в ФНС по месту фактического проживания или временного пребывания. Для этого необходимо выполнить следующие действий:

  • Оплатить полностью или частично обучение ребенка (семестр или год).
  • Собрать необходимые документы по окончанию года, в котором оплачивались образовательные услуги и передать их в ФНС.
  • Дождаться рассмотрения документов и получить возврат на свой банковский счет или карту.

Если не хочется дожидаться окончания года, налоговый вычет можно оформить непосредственно у работодателя, который по закону является налоговым агентом. Для этого придется:

  • Подать заявление, чтобы получить подтверждение личного права на вычет за образование. В ФНС вам расскажут о необходимых документах.
  • Через месяц вам выдадут соответствующие документы и подтверждения.
  • С подтверждением обратитесь к работодателю, который должен будет подготовить документы на досрочное предоставление вам вычета.
  • Работодатель будет начислять налог с учетом положенного вам вычета. Так налоговыми льготами вы сможете пользоваться ежемесячно с момента передачи необходимых документов своему работодателю.

Какие документы потребуются для оформления?

Для вычета на детей необходимо предоставить целый пакет документов в ФНС, причем, вам потребуются их копии и оригиналы. Если вы планируете передать документы в налоговую через почту, вам потребуются нотариально заверенные копии, оригиналы, конечно же, отсылать не нужно.

Передача документов через почту позволяет не стоять в очередях и в целом тратить меньше своего времени на получение вычета, однако при первом обращении лучше самостоятельно прийти в налоговую, в этом случае вы сможете быстро переделать заявление, если в нем обнаружатся ошибки и добавить недостающие документы.

Чтобы получить возврат НДФЛ в ФНС следует передать:

  • Заявку в свободной форме. В ней указывают возвращаемую сумму и свои личные индивидуальные пожелания, к примеру, просьбу перечислить деньги на определенный банковский счет, на карту или использовать их в счет налогов.
  • Декларация 3-НДФЛ. Декларация передается за последний год.
  • Форма 2-НДФЛ – справка о налогах.
  • Договор об образовательных услугах, подписанный между родителем и учреждением (школой, институтом и т. д.). В договоре должен присутствовать номер лицензии учреждения, сумма ежегодной оплаты и свидетельство того, что ваше чадо учится на очном отделении.
  • Квитанция об оплате института или иные свидетельства, подтверждающие оплату родителем денег за образование.
  • Свидетельство об усыновлении или рождении ребенка.
  • Реквизиты счета для возврата.

Дополнительно к заявлению придется прикладывать некоторые документы, если договор с учебным заведением не содержит в себе исчерпывающую информацию, к примеру, в договоре нет данных о лицензии учреждения, не указана форма обучения и т. д. В случае, если вычет оформляет мать, а за учебу платит отец (или наоборот) к заявке придется приложить копию свидетельства о заключении брака.

Заявку придется подавать ежегодно, причем квитанции нужно будет предоставлять новые, давать свежие сведения об уплаченных налогах и доказывать, что ваше чадо учится на “очке”.

По закону решение о возможности возврата налогов принимается в течение 10 суток, но не раньше проведения камеральной проверки документов. Иногда такая проверка может занимать до нескольких месяцев.

О принятом решении заявителя уведомляют в течение 5 суток, а перевод денежных средств выполняется через месяц.

Заполняем форму 3-НДФЛ для получения возврата

3-НДФЛ – декларация на доходы физлиц. Заполнять ее нужно после получения с работы справки по форме 2-НДФЛ. Сама декларация включает в себя несколько страниц. Бланки для подачи декларации изменяются ежегодно, потому вам следует каждый год использовать новые бланки, на старых бланках декларацию попросту не примут.

При заполнении формы необходимо предварительно изучить актуальный порядок заполнения формы, принимаемый приказами налоговой службы.

Всю необходимую информацию, бланки, а также программу для упрощенного заполнения декларации можно получить с официального сайта ФНС РФ.

Форма 3-НДФЛ является достаточно сложным документом, работать с которым без опыта может быть очень проблематично. Однако если вам требуется только сделать возврат на детей (обучение), то заполнить ее самому вполне реально.

Итак, для заполнения вы можете воспользоваться в специальной программе с сайта ФНС. Программа хороша тем, что она автоматически будет показывать, какие формы декларации еще не заполнены и что еще нужно сделать перед распечаткой формы. В налоговой можно получить и бумажные бланки для их ручного заполнения. Если опыта в подаче 3-НДФЛ у вас нет, от ручного заполнения лучше отказаться.

Еще проще передать задачу заполнения бланков специалистам из онлайн-сервисов, которые за определенную плату выполнят за вас рутинную работу. Однако нужно учитывать, что в налоговой службе к такому бланку могут отнестись негативно, потому мы рекомендуем пользоваться программой с официального сайта налоговой.

В декларации вам придется указывать много важной информации, а именно:

  • Номер инспекции, куда вы собираетесь подавать документы. Реквизиты этой инспекции вам следует узнать заранее, в программе вы найдете выпадающий список, в котором останется только выбрать нужное отделение.
  • Личные данные – ФИО, ИНН, паспортные данные и т. д.
  • Информация о прописке и месте пребывания (код ОКТМО – определенного муниципального образования).
  • Откуда доходы – место работы, а также информация о предприятия из справки 2-НДФЛ.
  • Сумма доходов по месяцам и процентная ставка налогов – выбирайте 13%. Отпускные нужно будет показывать отдельно. Код для указания размеров зарплаты – 2000, для отпускных – 2012. В итоге общая сумма доходов за отдельный период должна полностью совпадать с суммой из справки с работы.
  • Вычеты. Здесь указывайте, что вы хотите получить вычет и напишите реальную сумму средств, истраченных на образование.

Работать в программе очень удобно. При необходимости декларацию можно пересмотреть, проверить, отредактировать и только после этого распечатывать.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a6ec5d14bf161bec311282e/nalogovyi-vychet-za-obuchenie-rebenka--vernem-nalogi-v-semiu-5a7ee364fd96b1b122e02e80

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

Если ребенок учится на бюджете налоговый вычет

Часто родители, желающие дать своему ребенку большее для его развития, оплачивают получение образования. Но можно вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение ребенка.

Из статьи Вы узнаете, как вернуть 13 процентов за обучение ребенка, если Вы оплатили дополнительное образование сына или дочери, учебу в детском саду, школе (музыкальной, художественной, спортивной), колледже, техникуме, ВУЗе, обучение на курсах, в кружках и секциях.

Мы подскажем, какие условия возврата НДФЛ (возраст ребенка до 18 или до 24 лет, очная или заочная форма обучения), сколько и какую максимальную сумму можно получить (лимиты налогового вычета за обучение ребенка), какие документы нужны, на кого оформлять договор, как вернуть деньги за обучение ребенка обоим родителям, приведем примеры расчета суммы вычета.

Возврат НДФЛ за обучение детей: статья НК

Получение налогового вычета за обучение ребенка регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ Вы можете вернуть налог за свое образование, а также за учебу родственников: своего ребенка, брата/сестры. В настоящий момент вычет за обучение супруга невозможен (в отличие от возврата налога за медицинские услуги и медикаменты, страхование жизни).

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение ребенка

Количество оформлений возврата налога за обучение ребенка (в отличие от некоторых имущественных вычетов) законом не ограничивается. Поэтому при оплате учебы своих детей Вы можете хоть каждый год возвращать часть потраченных денег.

Например, Вы можете оформить возмещение НДФЛ за учебу ребенка в детском саду, на развивающих занятиях, потом в школе (в т.ч. музыкальной, спортивной, художественной), гимназии, лицее, на курсах (например, английского языка), в колледже и, наконец, в ВУЗе.

Далее подробно расскажем, как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Конечно, для возврата НДФЛ за учебу ребенка должны соблюдаться определенные условия.

Что нужно для возврата налога за обучение ребенка

Перед тем, как начать оформление возврата денег за учебу сына или дочери, проверьте, выполняются ли условия для получения социального вычета на обучение ребенка:

  • в году, в котором Вы оплатили учебу ребенка, у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %;
  • не прошел срок давности налогового вычета на обучение ребенка;
  • Вы являетесь родителем ребенка (или опекуном/попечителем);
  • у Вас есть документы для возврата НДФЛ за обучение ребенка, подтверждающие, что именно Вы оплатили учебу;
  • у организации, в которой обучался Ваш сын или дочь, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности (о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка у ИП или за границей, расскажем ниже);
  • ограничением возврата НДФЛ за обучение ребенка является его возраст — до 24 лет;
  • возможен только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения;
  • в ИФНС предоставлены все необходимые документы для налогового вычета за обучение ребенка.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ. Если Вы не работаете, то подоходный налог в бюджет не удерживается и вернуть 13 % за обучение ребенка не из чего. Поэтому безработный, мать ребенка в декрете, неработающий пенсионер оформить на себя возврат налога за учебу ребенка не могут.

Как получить налоговый вычет за учебу ребенка в этом случае?

Возместить НДФЛ за обучение ребенка сможет пенсионер (родитель или опекун/попечитель), имеющий другой доход, облагаемый по ставке 13 %, например, доход от сдачи в аренду квартиры.

Вместо женщины в декрете оформить социальный вычет на обучение ребенка сможет ее муж (отец ребенка).

Отметим, что для возмещения НДФЛ за обучение ребенка необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % именно в том году, в котором прошла оплата учебы.

Пример 1.

Женщина ушла в декрет в 2021 году, но в 2020 году оплатила обучение своей дочери в колледже. Т.к. весь 2020 год мать работала и получала доход, то декретница по окончании 2020 года может собрать документы для возврата налога за обучение ребенка и вернуть 13 процентов от его стоимости (с учетом ограничения суммы вычета).

Кто может получить налоговый вычет за обучение ребенка

Оформить возврат подоходного налога за обучение ребенка могут:

  • мать и/или отец,
  • брат/сестра,
  • опекун/попечитель.

Возврат НДФЛ за обучение ребенка бабушке, тёте или дяде законом не предусмотрен (если только бабушка или другой родственник не является опекуном/попечителем этого ребенка).

Возврат НДФЛ за обучение ребенка: срок давности

Если Вы только сейчас узнали о возможности вернуть деньги за обучение ребенка через налоговую, то Вы можете поинтересоваться, за какой период можно подать декларацию, чтобы получить вычет. Вы имеете право получить налоговый вычет на обучение ребенка за последние 3 года. За каждый год подается отдельный пакет документов для возврата налога за обучение ребенка.

Налоговый вычет за обучение ребенка: до какого возраста

Источник: https://just-ice.info/2019/03/05/vichet-obuchenie-rebenka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.