Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Содержание

Налоговый вычет при продаже квартиры: как получить и заявление

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Раз в жизни, каждый гражданин имеет право на налоговый вычет при продаже квартиры или ее покупке.

То есть, может не платить налог (любая товарно-денежная операция во всех странах облагается налогом, у нас это 13 процентов для обычных людей и 7 для бизнесменов), который возвращается ему налоговой службой после подачи специального заявления.

Эта процедура называется налоговым вычетом, и иногда она позволяет довольно много сэкономить.

Про налоговый вычет на простом примере

Например, если вы покупаете квартиру за 2 миллиона рублей, то сможете получить от налоговой “подарок” в виде 260 тысяч, который и является теми 13 %-ами от стоимости покупки.

Но, к сожалению, больше этой суммы получить не удастся, так как государство не может разбрасываться деньгами, однако в случае, если недвижимость покупается в ипотеку, то к этим 260 000 прибавляется еще вычет из процентов по кредиту, максимальная величина которого составляет 390 т.р.

Итого можно вернуть себе 650 000 рублей, что для среднего россиянина очень немаленькие деньги.

Почему правительство позволяет людям экономить столь большие суммы? Видимо таким образом оно поощряет покупку нашими согражданами недвижимости, что, несомненно, ему выгодно.

Политика повышения рождаемости, как это не прискорбно, имеет и обратную сторону – людям просто негде жить, а материнский капитал + возможность вернуть себе часть налогов по ипотеке дают им хоть какой-то шанс когда-нибудь приобрести собственное жилье, без которого не может существовать полноценная ячейка общества.

Какова величина ежегодно получаемой суммы налогового вычета?

Если вы правильно оформите все бумаги и подадите соответствующее заявление, то каждый год вы будете получать сумму, равную сумме уплаченных вами подоходных налогов за предыдущие 12 месяцев.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры: несколько способов

Предусмотрено два варианта вычета при покупке/продаже недвижимости – это получение суммы наличными или на карту за год или же освобождение от уплаты налогов.

То есть к вашей зарплате, которую вы получаете теперь прибавится величина подоходного налога, а именно – 13%, и так будет до тех пор, пока за счет такой надбавки полностью не наберется сумма вычета.

Через сколько лет после сделки можно подавать заявление на налоговый вычет?

Что делать, если получаю налоговый вычет а квартиру продал уже?

Конкретных сроков на сегодня нет, а это значит, что вы можете заняться этой процедурой даже через сто лет после того, как купили квартиру, однако налоги будут возвращаться только за три прошедших года.

Например, если вы купили дом в 1996 году, а заявление на вычет подали в 2016, то вам вернут налоги за 2014, 2015 и 2016 годы, при этом возврат будет осуществляться по тем правилам, которые существовали на момент заключения сделки.

Необходимые документы и процедура получения вычета при покупке недвижимости

В налоговом кодексе РФ получение налогового вычета при покупке на свои средства и при помощи ипотеки рассматриваются как два различных процесса, и поэтому для каждого из них существуют свои правила.

Если жилье куплено на свои средства

Рассмотрим основные вопрос, возникающие при подготовке к этой процедуре

Сколько денег я получу?

По налоговому законодательству можно вернуть себе 13 процентов от стоимости покупки, но не более 260 тысяч рублей.

То есть, если вы купили виллу за 100 миллионов долларов, то все равно, вы сможете получить от ФНС только эти 260 тысяч, которые конечно же вам очень пригодятся. В случае покупки по ипотеке правила другие, и о них будет написано ниже.

Необходимые документы

Документы, подаваемые в ФМС по закону должны быть заверены.

Но при этом, в законодательстве не упоминается, что это должен делать именно нотариус, поэтому их можно заверить самостоятельно, для чего нужно просто поставить свою подпись на каждой странице каждого документа следующим образом “Копия верна”, подпись, расшифровка подписи, дата. Разумеется всю ответственность в случае, если ваши документы будут не в порядке, вы берете на себя.

Итак список документов для получения налогового вычета при продаже квартиры следующий:

  1. Справка 3-НДФЛ – это такой специальный документ для налоговой, который часто еще называют отчетом о доходах. Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как Налог на Доходы Физических Лиц, поэтому и пользоваться этой справкой вам можно лишь только если вы являетесь физическим лицом. Для индивидуальных предпринимателей же и бизнесменов предусмотрены немного другие справки. Прямым назначением 3-НДФЛ является получение налогового вычета при покупке или продаже недвижимости, а его заполненная первая страница выглядит так:
  2. Справка 2-НДФЛ. Это документ, отражающий то, какую зарплату вы получаете каждый месяц и какую ее часть вы уплачиваете в виде подоходного налога, а вернее, не вы, а ваш работодатель, ибо данная ответственность целиком и полностью лежит на нем. Брать эту справку нужно по месту работы, а вот как выглядит его первая страница:
  3. Заверенная копия договора купли-продажи .
  4. Свидетельство из ЕГРП о праве собственности. Подавать надо тоже заверенную копию .
  5. Передаточный акт.
  6. Квитанции об оплате.
  7. Паспорт.
  8. Заявление на налоговый вычет при продаже квартиры, бланк для которого вам выдадут в приемной ФНС.

Далее с этим набором бумаг вам нужно будет пойти в отделение налоговой службы по месту вашей прописки и отдать сотруднику заявление и документы. Если вы все сделали правильно, то получение налогового вычета начнется через три месяца.

Если же вы решили получить его другим способом – при помощи освобождения от уплаты налогов, то вы должны будете написать заявление в ФНС, после чего вам там выдадут специальное уведомление, которое вы должны будете отнести в бухгалтерию по месту вашей работу.

Начиная со следующего месяца, к вашей зарплате будет прибавлено 13% подоходного налога.

Когда нужно подавать заявление?

Гражданин имеет право подавать заявление лишь после того, как он полностью расплатится за приобретенную недвижимость, иными словами, он обязан будет предоставить справку о регистрационном учете своей жилплощади из ЕГРП и передаточный акт.

Срок рассмотрения заявления сотрудниками ФНС составляет 3 месяца, поэтому лучше подавать его в начале года, сразу после январских праздников. Тогда можно будет получить свои деньги за прошлый год наиболее быстро.

Если жилье куплено в ипотеку

Процедура получения вычета при покупке собственности в кредит отличается от покупки на свои деньги.

Более того –  это две последовательных процедуры –  сначала гражданин должен получить вычет по покупке, а затем вычет по ипотечным процентам.

Величина вычета

По процентам за кредит можно получить не более 390 тысяч рублей. Но не следует забывать, что сюда прибавляется еще вычет по покупке, что в конечном счете составляет 650 тысяч.

Сумма немаленькая, но есть нюанс – в год вы будете получать около 60-70 тысяч(при средней зарплате), что, конечно же, позволит вам немного быстрее расплатиться с ипотекой, но не слишком, иначе банки рискуют обанкротиться.

Можно ли получить налоговый вычет в двойном размере, если оформить ипотеку на двоих?

Да, по закону это возможно. Если оба работают по ТК и платят налоги, то общая сумма вычета в конечном итоге составит 1 300 000 рублей, что, несомненно, очень приятно.

Какие изменения вступили в силу в силу с 2014-го года?

В последнее время закон о вычете многократно изменялся, и вот, какие основные поправки были в него внесены:

  1. Появилась возможность получать налоговый вычет несколько раз, но при условии, что общая сумма не превышает вышеуказанных лимитов. Например, если Петров купил дом и дачу, то раньше он мог получить вычет только с дома, а сейчас с обоих объектов недвижимости.
  2. Максимальная сумма стала рассчитываться не на недвижимость, а на человека, благодаря чему, стало возможно получения вычета, например, мужем и женой.
  3. Налоговики установили лимит на вычет по ипотеке – 390 т.р., а до 2014 года его размер не ограничивался.
  4. Изменилась величина вычета по покупке, которая раньше составляла145 т.р., теперь же 260.

Это основное, что бросается в глаза, но это не все, поэтому необходимо уметь читать налоговый кодекс между строк, дабы открыть для себя еще много чего удивительного.

Сегодня существует масса различных посредников, которые готовы предложить свои услуги во всем, в чем только можно – в покупке квартиры, в аренде, и даже до налогового вычета добрались.

Безусловно для кого-то агенты полезны, например для людей, которые боятся, что их обманут или, например, очень занятых. Однако стоит ли обращение к агентам тех денег, которые они берут?

Ну, скажем, в случае с покупкой еще можно найти в них какие-то плюсы, но опять же, довольно много людей предпочитают продавать и покупать недвижимость самостоятельно, в то время как задачей риэлтора является склонение их к сотрудничеству при помощи различных психологических методов, таких как запугивание мошенниками, убеждение, и даже нейролингвистическое программирование.

Но получение налогового вычета не такая сложная процедура, как покупка квартиры, к тому же риск обмана в нем отсутствует вовсе.

Поэтому можно с уверенностью сказать, что обращение к агенту оправдано лишь в том случае, если вы работаете 7 дней в неделю с 9 до 9 или проживаете в другой стране.

Источник: https://pravko.com/kvartira/prodazha/nalogi/nalogovyj-vychet.html

Как формируется налоговый вычет при продаже квартиры?

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

На рынке недвижимости каждый день кто-то продает, а кто-то покупает жилье. И первые, и вторые составляют и подписывают целый ряд различных документов. Но правильно составить бумаги – это только половина дела.

Оба участника сделки должны знать свои права и обязанности не только друг перед другом, но и перед государством.

Одна из главных правовых обязанностей продающей стороны это своевременная уплата налогового вычета при продаже квартиры.

Кто имеет право на вычет?

Во время продажи собственности владелец получает выручку за сделку – так называемый доход физлица (НДФЛ). Государством РФ установлена фиксированная ставка подоходного налога в размере 13 %.

Также правительство в целях поощрения выплаты пошлин при продаже квартиры ввело льготы – налоговый вычет при продаже имущества.

Право на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры могут иметь граждане, которые каждый месяц платят налог на свой доход. Другими словами, официально устроенные работники могут претендовать на вычет при продаже имущества.

Налоговый вычет — это государственная льгота, которая выделяется при уплате некоторых налогов. Суть льготы в том, что налогоплательщик может оплатить государству только часть от общей суммы налога, или имеет право на возврат определенной суммы от уже оплаченного налога.

Такой налоговый вычет имеет отношение исключительно при уплате пошлины в сделках с объектами недвижимости.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры может осуществляться в трех разных версия:

  • абсолютное избавление от уплаты пошлины лица, которое продает недвижимость;
  • вычет осуществляется только с определенной части от вырученной суммы;
  • налог облагается вся сумма дохода от продажи квартиры.

Налоговый вычет при продаже недвижимости обеспечивается при выполнении некоторых требований:

  • жилая недвижимость должна быть во владении прежнего собственника в течении определенного времени;
  • стоимость имущества должна превышать сумму в 1 млн рублей;
  • жилая площадь должна быть использована по целевому назначению.

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры?

Доход с продажи жилого имущества по закону должен облагаться налогом. Размер налога можно уменьшить с помощью налогового вычета. Сумма имущественного вычета будет зависеть от длительности владения жилой площадью.

Как составить договор безвозмездного найма жилья?

Возможно несколько вариантов данного процесса.

  1. Во-первых, собственник владел квартирой не больше тех лет. В таком случае сумма от продажи квартиры должна снизиться на 1 млн рублей, и налогом облагается только остаток от выручки. Наведем пример. Квартира была в собственность 2,5 года. Владелец продал жилье за 3,5 млн. рублей. По закону эту сумму можно снизить на 1 млн рублей: 3,5 млн – 1 млн = 2,5 млн. И налог размером 13 % уже будет уплачен с новой суммы. А 13 % от 2,5 млн равно 325 тыс. рублей.
  2. Во-вторых, квартира была в собственности продавца более трех лет. Тогда владелец освобождается от уплаты налога. Другими словами, стоимость квартиры можно снизит на равнозначную сумму. В таком случае налоговый вычет будет равен стоимости имущества. Пример: жилую собственность, бывшую во владении 5 лет, продали за 4,5 млн рублей. Сумма может быть снижена равнозначным числом: 4,5 млн – 4,5 млн = 0. А налог с «0» не облагается.

Внимание! Владение собственностью более трех лет должно подтверждаться правоустанавливающими документами. Другими словами, сколько бы вы не жили в стенах своей квартир, а срок 36 месяцев будет исчисляться только с даты указанной в свидетельстве о регистрации прав на жилье.

Обратите внимание также на следующее условие. Оформляя документы купли-продажи на имущество, которое было в собственности менее трех лет, с повышением его стоимости, возможен не налоговый вычет, а уплата налога от разницы сумм продажи и покупки.

Пример: квартира была куплена за 3 млн рублей. Пробыла во владении собственника 2 года, и была выставлена на продажу. Сумма сделки составила 3,7 млн рублей. В таком случае вычет равен 1 млн рублей применяться не будет. А налогом 13 % будет обложено только разницу от продажи и покупки квартиры: (3,7 млн – 3 млн) *13% =0,7 млн * 13 % = 91 тыс. рублей.

Важно! При продаже квартиры, которая находиться в собственности нескольких владельцев (например, долевая собственность), сумма имущественного вычета при продаже будет разделена между всеми собственниками квартиры. Размер вычета будет соответствовать доли каждого владельца. Или возможен вариант, когда совладельцы сами договариваются о величине имущественного вычета на каждого собственника.

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества можно оформлять бесконечное количество раз. Единственное, что в одном календарном году возможна только одна такая процедура.

Другими словами, продавать можно каждый год по несколько жилых объектов. Но только один раз в год можно воспользоваться вычетом, или на всю проданную недвижимость, или на одну из них. А вся остальная сумма дохода будет обложена налогом в размере 13 %.

Что нужно для оформления вычета?

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры нужно предоставить декларацию (НДФЛ-3) в органы Федеральной налоговой службы РФ. На сегодняшний день сделать это можно несколькими способами:

  1. Форму декларации НДФЛ-3 можно найти на интернет-ресурсе налоговой службы. Ее можно распечатать и заполнить от руки. Форма заполняется исключительно печатными заглавными буквами, чернила можно использовать только черные или синие.
  2. Также бланк можно заполнить и машинописным способом (с помощью ПК) в PDF-формате или XLSX-формате. В таком виде форма также заполняется заглавными буквами черного цвета.
  3. Вдобавок на сегодняшний день Федеральная налоговая служба РФ предлагает воспользоваться специальной программой. Драйвер с сервисом надо запустить на своем ПК и ввести данные в соответствии с инструкциям.

Внимание! Заполняя декларацию любым из вышеперечисленных способов, обязательно изучите инструкцию. Все правила составления документа должны соблюдаться безукоризненно.

После заполнения формы НДФЛ-3 ее надо предоставить в налоговую службу с соответствующим пакетом документов. Сделать это можно несколькими способами: лично, средствами почтовой связи или с помощью ресурса Интернет (по E-mail).

В пакет прилагаемых документов надо обязательно включить следующие бумаги:

  • заявление на предоставление налогового вычета при продаже недвижимости;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия идентификационного номера налогоплательщика;
  • справку о доходах формата НДФЛ-2;
  • договор купли-продажи жилого помещения;
  • акт приема-передачи проданной собственности;
  • документ подтверждающий получение средств (квитанция или расписка).

В отдельных случаях потребуются также договор дарения, завещание или документы, подтверждающие приватизацию собственности. Перечень пакета документов будет зависеть от каждого отдельного случая.

На рассмотрение документов и вынесение решения ФНС имеет один календарный месяц с момента подачи пакета. По истечению этого периода налоговая служба в письменной форме известит заявителя о принятом решении. Если ФНС одобрит ваше прошение, то в период трех месяцев положенный имущественный вычет будет начислен на счет налогоплательщика.

Имущественный вычет для пенсионеров

По закону на налоговый вычет имеют право лица, которые платят налоги. Граждане пенсионного возраста в этот перечень не входили. Но изменения ФЗ № 330 за 28.07.12 года изменили ситуацию: лица, получающие пенсию, имеют право на применение имущественного налогового вычета при продаже жилого имущества.

С 2014 года эта категория граждан может требовать налоговый вычет на всю сумму стоимости жилья, при условии владения квартирой более трехлетнего периода.

В противном случае (если срок владения меньше 3 лет), то пенсионеры могут уплатить налог и получить имущественный вычет с продажи собственности одним из двух предложенных способов:

  • если стоимость жилья составила сумму меньше одного млн рублей, то вычет будет предоставляться на всю сумму дохода с продажи;
  • если стоимость жилья после продажи выросла в сравнении с ценой ее приобретения, то вычет будет применим только к разнице этих сумм.

В итоге можно сказать, что пенсионеры практически избавлены от уплаты налога с продажи жилого имущества, или могут уплатить лишь малую его часть.

Изменения в 2018 году

В 2018 году действуют те же изменения, которые были внесены в 2016 году. А именно увеличение срока непрерывного владения недвижимостью до момента продажи с трех лет до пяти. Этот пункт касается только квартир, которые были куплены с 1 января 2016 года. А те, что приобретались раньше, будут облагаться налогом по прежнему закону.

Особенности заявления льготы при продаже общей собственности

Во время продажи квартиры, которая находится в долевой собственности, имеются свои нюансы в получении имущественного вычета.

В таком деле учитывается не только срок владения каждой доли, но и то, как будет реализовываться недвижимость: одновременно (как одна квартира) или частями (каждая доля в разный период).

Долевая комната должна быть официально зарегистрирована. В первом случае налоговый вычет будет разделен между владельцами в соотношении с долей в квартире. Во втором – владелец доли может требовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей (при условии продажи доли отдельно).

бесплатно

Источник: https://yuristproffi.ru/nedvizhimost/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry.html

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры в 2021 году

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

01.12.2019

Налоговым законодательством определена возможность получения нескольких видов льгот, которые могут быть предоставлены при исчислении основных налогов и сборов граждан. Прежде всего, это касается лиц, продающих либо приобретающих недвижимость. Далее расскажем, как получить и оформить имущественный вычет при продаже квартиры, какие для этого требуются условия и документы.

Понятие имущественного вычета, и кто его может использовать

С любого вида доходов каждый налогоплательщик обязан отчислять в бюджет налог в размере тринадцати процентов (ст. 224 НК Российской Федерации). Общая сумма всех налогов является налогооблагаемой базой.

Для стремительного развития рынка недвижимости некоторым категориям граждан предоставляется налоговый вычет, основным назначением которого является снижение налогооблагаемой базы – суммы, с которой надлежит вернуть налог.

По своей сути он является льготой, побуждающей граждан наиболее активно совершать операции с недвижимостью. То есть вычет – это преференция, позволяющая снизить часть налогов либо произвести возврат ранее уплаченных сумм.

Применение имущественного вычета возможно только в отношении объектов недвижимости.

Ситуации с его предоставлением зависит напрямую от правового статуса стороны:

  1. Продавец недвижимости после ее продажи и получения дохода обязан уплатить подоходный налог, одновременно приобретая право на снижение общей суммы, с которой подлежит уплатить государственный сбор.
  2. Покупатель же обладает правом использования налогового вычета путем возвращения (возмещения) суммы в размере 13%, но только при наличии определенных условий.

Рассчитывать на использование налоговой льготы могут только трудящиеся граждане. То есть год, предшествующий оформлению документов, гражданин обязан получать доход, с которого уплачивается подоходный налог. Общее количество трудоустроенных дней значения не имеет. Возврат можно производить, даже если официальное трудоустройство оформлялось на период нескольких недель.

Использовать право могут:

  • граждане Российской Федерации, то есть лица, проживающие в Российской Федерации и имеющие статус резидентов.
  • предприниматели, не осуществляющие на территории проданных площадей коммерческую деятельность.

Условия предоставления вычета и его размер

Общие условия можно сформулировать следующим образом:

  1. До начала 2016 года от уплаты налога освобождались лица, владеющие недвижимостью более трех лет. После этой даты этот срок был увеличен до пяти лет, но для следующего имущества сохранилась льгота:
  • если недвижимость подарена родственником либо унаследована;
  • если владение на продаваемую квартиру было оформлено ранее 2016 года;
  • если недвижимость была приватизирована либо обретена по итогу исполнения договора ренты.
  1. В отличие от льгот, которые предоставляются при приобретении квартиры один раз в жизни, при отчуждении недвижимости пользоваться вычетом можно много раз. Но при условии не более одного раза за один календарный год. То есть, если в течение года было отчуждено два объекта, применить вычет допустимо только в отношении одной из сделок.

Размер вычета может быть следующим по выбору заявителя:

  1. 1 млн. рублей. На эту цифру можно уменьшить общую сумму налоговой базы, исходя из размеров которой произойдет начисление государственного сбора. Выбирать этот размер льготы выгодно в том случае, если невозможно подтвердить документами сумму затрат на покупку жилья либо размер таковых затрат гораздо меньше, чем 1 млн. рублей.
  2. Вычет может быть равен сумме всех затрат, понесенных при покупке недвижимости, при их документальном подтверждении.

Пример 1. Корьев Ф.Х. решил продать трехкомнатную квартиру, которую он унаследовал от своей матери в 2010 году. В январе 2019 года он продал ее за 3 млн. рублей. Общий срок владения трехкомнатным жильем составил 9 лет, что намного больше минимального периода. Соответственно сумма налоговой льготы будет равна стоимости квартиры, а исчисленный налог будет равен 0.

Пример 2. Копылова С.Г. в 2018 году решила продать жилой дом общей площадью 280 кв. м., право собственности на который было зарегистрировано в марте 2016 года. Минимальный срок нахождения объекта в собственности не истек, поэтому Копылова С.Г. должна заплатить сбор.

Сумма сделки составила 1,3 млн. рублей. Копылова С.Г. решила использовать вычет в сумме 1 млн. рублей. Сумма налога, которую она обязана была уплатить, исчисляется следующим образом: сумма от сделки – 1 млн. рублей * 13%. Такую сумму Копылова С.Г. должна была уплатить в 2019 году, при условии, если никак не сумеет подтвердить расходы на покупку дома, приобретенного в 2018 году.

Алгоритм оформления

Ниже перечислим алгоритм действий и список бумаг, которые требуется подготовить при необходимости получения налогового вычета при продаже квартиры:

  • налоговая декларация формы 3-НДФЛ;
  • заявление, образец которого можно получить непосредственно в инспекции;
  • договор, свидетельствующий об отчуждении объекта недвижимости;
  • расписка, в которой зафиксировано получение денег от покупателя;
  • паспорт заявителя – гражданина Российской Федерации;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • бумаги, чеки, квитанции, расходные ордера, которые могут свидетельствовать о понесенных расходах при приобретении недвижимости.

Названный список документов не является исчерпывающим. В некоторых случаях налоговый орган может затребовать дополнительные сведения. Важно знать, что наряду с предоставлением копий потребуется предъявление оригиналов для сверки.

Декларация 3-НДФЛ имеет строгую унифицированную форму, в которой заполнение требуется заполнение каждого поля.

Примечательно то, что каждый год в декларацию 3-НДФЛ вносятся изменения, и документ, заполненный по всем правилам в прошлом году, уже может быть неактуальным.

Поэтому для правильного и корректного заполнения декларации, во избежание вопросов и замечаний со стороны налогового органа, заполнять этот документ рекомендуется у специалистов.

Декларацию 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Пошаговая инструкция действий при заполнении декларации:

  1. Сбор всех требующихся документов.
  2. Поиск декларации 3-НДФЛ за требуемый год.
  3. Выбор соответствующих листов для заполнения.
  4. Поиск в соответствующей справочной литературе правил, алгоритма, а также образца заполнения декларации.
  5. Заполнение всех полей документа.

Если указанный документ будет заполняться на сайте ИФНС России либо в личном кабинете налогоплательщика, соответствующие страницы декларации будут подобраны автоматически.

Унифицированной формы заявления на предоставление имущественного вычета нет. В зависимости от ситуации текст заявления может слегка дополняться и изменяться.

Заявление должно содержать следующие данные:

  • наименование ИФНС, куда предъявляется заявление с указанием адреса местонахождения;
  • данные заявителя с указанием идентификационного номера налогоплательщика, адреса места жительства.
  1. По центру указывается название заявления.
  • ссылка на нормативный акт, на основании которого заявитель рассчитывает получить привилегию;
  • причина предоставления льготы;
  • количество лет владения недвижимостью;
  • адрес объекта;
  • размер вычета.
  1. В приложении прописывается перечень бумаг в обоснование своей просьбы.
  1. В заключении проставляются дата и подпись заявителя.

Бланк заявления на предоставление имущественного вычета можно скачать здесь.

Перечисленные документы сдаются в налоговую инспекцию по месту проживания для рассмотрения и проведения соответствующей проверки, по результатам которой будет принято решение.

Сроки и нюансы

Декларация наряду с заявлением на вычет и перечнем обосновывающих бумаг предъявляется в налоговый орган в срок до конца апреля следующего года.

То есть, если объект отчуждается в 2019 году, сдать отчетность по нему необходимо будет до 30 апреля 2020 года.

Если крайняя дата будет выпадать на выходной или праздничный день, последним днем сдачи документации будет являться следующий рабочий день.

Если впоследствии необходима уплата налога, срок несколько отодвигается, до 15 июня.

Исчисление вычета при долевой и совместной собственности имеет свои нюансы:

  1. Если владение оформлено в долях. Вычет в этом случае распределяется соразмерно принадлежащей доле (п. 1 ст. 220 НК Российской Федерации). Это правило действует, когда продается целый объект, например, квартира. Если же происходит продажа другой доли в объекте, то каждый из ее владельцев обладает правом использования вычета, размер которого ограничен 1 млн. рублей. Например, на продажу выставлена двухкомнатная квартира в новостройке, принадлежащая супругам Сарваровым на праве долевой собственности: жене ¾ (0,75), мужу ¼ (0,25) доли в праве. Жилье было куплено в 2017 году за 3,5 млн. рублей, продажа происходит в августе 2019 году на имя Глашаева С.Г. за 4,5 млн. рублей. Рассчитать налог с учетом вычета можно по следующей формуле:
  • жене: ((сумма, принятая по договору от продажи дома *0,75) – (1 млн. рублей. *0,75)) * 13% = налог;
  • мужу: ((сумма, принятая по договору от продажи дома *0,25) – (1 млн. рублей. *0,25)) * 13% = налог. Если у супругов найдется официальное подтверждение понесенных расходов на покупку этой квартиры, то выгодней будет воспользоваться ими, нежели вычетом.
  1. Если владение оформлено в общую совместную собственность. В этом случае размер льготы будет определяться на основании совместного заявления о распределении долей от владельцев такого имущества. Допустимо оформление вычета на одного из владельцев, если второй подпишет соответствующее заявление. То есть, если квартира приобретается в совместную собственность, при ее продаже владельцы вправе самостоятельно распределять и подавать размер вычета (60% на 40%, 85% на 15 и т. д.).

Судебная практика

Судебная практика по таким делам довольно разнообразна, поскольку нередко случаются споры между налоговой и налогоплательщиками.

Источник: https://lawowner.ru/nedvizhimost/kvartira/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe

Налоговый вычет при продаже квартиры: кому положено, как получить

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Платить подоходный налог в казну РФ обязаны все российские резиденты. Это же правило распространяется на доход, получаемый от реализации объектов недвижимости. Учитывая стоимость жилья в России и размер НДФЛ, это может быть большая сумма. Чтобы ее уменьшить или отменить, каждый плательщик может инициировать оформление налогового вычета при продаже квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры

Многие граждане ошибочно полагают, что оформление имущественного налогового вычета по сделкам с недвижимостью возможно только в случае с покупкой квартиры или дома, т.е. при явных финансовых тратах. Однако владелец имущественного объекта также имеет право на вычеты при продаже. Но они будут несколько меньше размером.

Если гражданин продает имущество, он получает доход, с которого согласно российскому налоговому законодательству, обязан заплатить налог – НДФЛ. При большинстве сделок для основной части продавцов он составит 13%.  По итогу получившаяся сумма может составить несколько сот тысяч. Поэтому государство предоставляет возможность по снижению подоходного налога за счет имущественного вычета.

Размер его не может превышать сумму в 1 млн. руб. Следует учитывать, что государство не будет возвращать ее целиком. На эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Государство позволяет некоторым собственникам вовсе избежать обязанности по внесению налога при продаже недвижимости. Возможность получения такого права зависит от срока владения имуществом.

Так, если гражданин приобрел реализуемую недвижимость до 2016 года, НДФЛ платить он не должен.

При условии, что имущество перешло во владение, начиная с 2016 года, от обязанности от уплаты подоходного налога освобождаются только лица, в чьей собственности оно находилось более 5 лет. Т.е. эта группа владельцев получит право на освобождение от НДФЛ не ранее 2021 года.

У некоторых собственников есть возможность сократить срок владения до 3 лет, чтобы избежать необходимости платить налог с продажи.

Эта возможность предоставляется тем, кто стал владельцем недвижимости не по договору купли-продажи, а, например, получив объект в наследство.

Это же правило касается имущественных объектов, ставших собственностью в результате приватизации либо по договору дарения или пожизненной ренты. Если продавец не платит подоходный налог, соответственно имущественный вычет ему не полагается.

Собственники, в чьем владении недвижимость находилась менее трех лет, все обязаны вносить НДФЛ с продажи квартиры.

Расчет имущественного вычета

Рассчитать размер налогового вычета несложно. В этом вопросе важно определиться с налогооблагаемой базой, т.е. с размером налога. За основу может быть принята сумма, указанная в договоре купли-продажи квартиры в качестве стоимости проданного объекта.

Но если налоговые органы сочтут, что обозначенная в документе цена явно занижена с целью не платить налоги, отталкиваться будут от кадастровой стоимости. С учетом понижающего коэффициента 0,7.

Например, гражданин продал свое жилье за 1,5 млн. руб. Кадастровая стоимость его указана как 2 млн. 80 тыс. руб. Представители ФНС взяли за основу показатель кадастра.

2080 000 х 0,7 = 1456 000 – это полученная налогооблагаемая база, т.е. после подсчетов она получилась еще ниже, чем та, что обозначена в договоре. Такой вариант тоже возможен.

1456 000 х 13% = 189 280 – это размер подоходного налога.

Если применяется налоговый вычет, расчет будет иным.

1456 000 – 1000 000 = 456 000 – это размер налогооблагаемой базы при продаже квартиры за счет вычета.

456 000 х 13% = 59 280 – это размер налога, который нужно заплатить, если применяется вычет при продаже.

Порядок получения вычета

Порядок получения вычета

Удобней оформить получение вычета через ФНС, но можно осуществить процедуру и через работодателя. При втором варианте возврат налога растянется на несколько месяцев.

Поэтому стоит дождаться конца налогового периода, в котором владелец продал квартиру и обратиться с заявлением в ближайшее отделение ФНС. Процедуру подачи заявления желательно совместить с подачей налоговой декларации.

Российское законодательство определяет, что все лица, обязанные сдавать 3-НДФЛ декларации, должны строго соблюдать сроки.

Все документы нужно предоставить до 1 мая следующего налогового периода. Например, если гражданин продаст квартиру в 2020 году, декларацию он должен подать с 1 января до 1 мая 2021 года. Несоблюдение сроков приводит к наложению штрафа.

Заполнение налоговой декларации

Образцов, по которым можно заполнить декларацию самостоятельно, в интернете имеется множество. Но если сам гражданин ранее никогда этого не делал и далек от темы финансов, процедуру желательно доверить профессионалу. Хотя бы на первый раз.

Кроме основных сведений о подающем человеке и проданном объекте потребуется сделать самостоятельные подсчеты. Все графы должны быть заполнены.

Граждане, продавшие недвижимость, должны учитывать, что декларация ими подается в налоговый орган в любом случае. Даже если проданная квартира находилась в собственности такой срок, что продавец освобождается от уплаты НДФЛ, предоставить декларацию он обязан.

Это же правило действует и в ситуациях, когда у продавца нет реальных доходов от продажи.

К примеру, если сразу он оформил еще одну сделку, по которой всю вырученную сумму потратил на покупку другого жилья.

При такой ситуации после предоставления декларации ему выгодней оформить не налоговый вычет, а разницу между покупной и продажной стоимостью. Эта процедура избавит от необходимости вносить НДФЛ.

Подготовка документов

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, одной декларации будет недостаточно. Дополнительно от претендента потребуется пакет документов:

  • общегражданский паспорт;
  • документ, который обозначает, каким способом и когда гражданин стал владельцем проданной недвижимости. Это может быть договор дарения или купли-продажи и т.д.;
  • выписка из ЕГРН о правах собственности на объект;
  • договор купли-продажи;
  • документ, в котором обозначена стоимость реализованного объекта и подтверждается факт передачи денежной суммы от покупателя продавцу. Если она зафиксирована в договоре, может быть достаточно и его, но с подписями, подтверждающими факт передачи денег от продажи недвижимости. Желательно всегда составлять дополнительно расписку;
  • справка о доходах за прошедший налоговый период. Можно оформить через работодателя.

Тем гражданам, что состоят в официальном браке, нужно дополнительно подготовить:

  • брачное свидетельство;
  • общегражданский паспорт супруга;
  • заявление от супруга о распределении вычета.

Подача необходимых документов

Подача бумаг в налоговый орган

Подающему заявление на вычет лучше воспользоваться классическим способом и лично явиться в отделение ФНС. Необходимо выбирать то, что расположено по месту жительства. В таком случае при приеме декларации и прочих документов сотрудники Налоговой сразу проверят их на наличие грубых ошибок. Помогут что-то исправить или дописать.

Если у гражданина нет возможностей для личного визита, он может воспользоваться услугами почты. Заявление и все сопутствующие документы нужно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения на адрес отделения ФНС. Но в таком случае при наличии ошибок заявитель узнает о них намного позднее. Значит, далее затянется рассмотрение заявления и по итогу деньги будут возвращены позднее.

Нюансы процедуры

После подачи декларации и заявления на вычет у гражданина имеется небольшой срок для внесения НДФЛ. Сделать это следует до 15 июля того налогового периода, когда подавалась декларация.

Не все продавцы платят НДФЛ в размере 13%. Если они не являются налоговыми резидентами, им потребуется внести в российскую казну 30% от стоимости по договору купли-продажи или кадастра.

На основании заявления налоговый вычет может быть распределен в любых долях между собственниками, если было продано имущество, находившееся в совместном владении. Если оно было в долевой собственности, то вычет разделят соразмерно доли каждого (они обозначены в выписке из ЕГРН.).

Все налоговые резиденты РФ наделены правом оформить налоговые вычеты при продаже недвижимости. Для этого необходимо обратиться с личным заявлением в ФНС в установленный законом срок.

Источник: https://prorealtora.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.