13 процентов от учебы документы

Содержание

Возврат денег за платное обучение в институте: размер суммы, необходимые документы, порядок получения налогового вычета

13 процентов от учебы документы

Граждане Российской Федерации, обучающиеся в институтах, могут снизить сумму, выплаченную за образование, воспользовавшись предоставляемым государством налоговым вычетом (ст. 219 Налогового Кодекса РФ).

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой исчисляется налог на доходы физических лиц. Под налоговым вычетом подразумевается возврат определенной части внесенного в бюджет налога. Это своеобразная льгота от государства.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Данный вычет является социальным. Рассчитывать на его получение могут только работающие официально граждане, с дохода которых ежемесячно удерживается 13% налога в бюджет. Получая образование в институте, часть внесенных за учебу денег можно вернуть.

В статье 219 Налогового Кодекса РФ обозначены основания, по которым возникает право на получение налогового вычета, среди них:

  • собственное обучение. При оплате за себя не имеет значения, как учился человек: очно, дистанционно или заочно. При прохождении в институте курсов повышения квалификации также возможно заявить на возврат части уплаченного налога;
  • обучение своих сыновей и дочерей до исполнения им 24 лет. Обращается внимание исключительно на очную форму получения образования в институте;
  • учеба братьев, сестер до исполнения им 24 лет. Сестры, братья могут быть как полнородными, так и не полнородными. Учиться в институте они должны очно;
  • обучение опекаемого до исполнения ему 18 и 24 лет. Для вычета признается только очное образование. До совершеннолетия ребенка возврат налога оформляется за учебу опекаемого (подопечного). Впоследствии оформляют за бывшего опекаемого (подопечного).

Кому не может быть предоставлен вычет

Не имеют права на получение налогового вычета за обучение:

Размер

Налоговый вычет не может быть больше уплаченного в бюджет НДФЛ в период учебы в институте. Максимальные значения:

  • 120000 руб. в год за свое образование, учебу братьев, сестер. От потраченных на учебный процесс денежных средств возможно вернуть максимум 13%. Расчет: 120000 руб. * 13% = 15600 рублей;
  • 50000 руб. в год на каждого ребенка: за учебу сына, дочери, подопечных либо опекаемых. К возврату возможно 50000 руб. * 13% = 6500 руб.

Возвращаемая денежная сумма не может превышать размер уплаченного налога на доходы.

Документы

Для возврата части денежных средств, уплаченных за получение образования в институте, необходимо представить в инспекцию по налогам и сборам следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Справка о доходах формы 2-НДФЛ с мест, где приходилось работать. Получить ее нужно в бухгалтерии вашего работодателя.
  3. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Договор с институтом (копия), оформленный на имя того, кто оплачивал учебу. Во внимание принимается только сумма в договоре, потраченная именно на учебный процесс.
  5. Чеки, квитанции, платежные поручения (копии), свидетельствующие об оплате.
  6. Лицензия на образовательную деятельность (копия) с печатью института (абзац 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  7. Заявление в ИФНС на возврат уплаченного налога с реквизитами банка и номера счета, куда перечислить сумму.

Если получали высшее образование сын, дочь, подопечный, брат либо сестра, предоставьте дополнительно следующие документы:

  1. Доказывающие родство между плательщиком за обучение и обучаемым. Можно предоставить свидетельство о рождении либо договор об установлении опеки с данными родственниками.
  2. Справка с указанием очной формы получения образования (если данные сведения не присутствуют в договоре на оказание платных услуг).

Учеба в другой стране не может являться препятствием для получения налогового вычета. В налоговую службу необходимо предъявить документы с переводом на русский язык и заверенные нотариусом.

Получение вычета при обращении к работодателю

При получении налогового вычета за обучение в институте через работодателя следует:

  1. Собрать требующиеся документы. Декларацию форм 3-НДФЛ и 2-НДФЛ предоставлять в данном случае не требуется. Обязательно приложите заявление с просьбой выдать уведомление на вычет для работодателя.
  2. Обратиться в ИФНС с документами, чтобы подтвердить право на получение вычета за обучение. При невозможности предоставить документы самостоятельно отправьте их почтой или в электронном виде.
  3. Получить уведомление в ИФНС, которое будет готово через 30 дней с даты предоставления документов (абзац 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
  4. Предъявить подтверждение работодателю, у которого вы трудитесь. Оформить заявление на предоставление льготы в бухгалтерии. Подоходный налог 13% не будут исчислять с вашей заработной платы, пока не наберется вся сумма полагающегося вычета.

Получить вычет через работодателя возможно, если плата за образование в институте была перечислена в текущем году.

Нет необходимости ожидать окончания года, чтобы предоставить документы.

Получение вычета при обращении в налоговую инспекцию

Воспользовавшись этим вариантом, вы получите налоговый вычет на расчетный счет в полной сумме.

Предоставить документы в ИФНС возможно в течение 3 лет, считая с того года, когда проходило обучение. Например, вы учились в институте в 2018 году, соответственно заявить о возврате уплаченного налога возможно до конца 2021 года. Если же у вас не было официальной работы в 2018 году, то вам ничего не вернут.

При получении вычета за обучение через налоговую службу нужно:

  1. Подготовить пакет документов: паспорт, договор на обучение, заключенный с институтом, документы об оплате за образование, справка формы 2-НДФЛ, свидетельство о рождении, номер расчетного счета, куда необходимо зачислить сумму).
  2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
  3. Оформить заявление с просьбой вернуть уплаченный налог.

Предъявить документы в ИФНС можно, выбрав один из способов:

  • обратившись лично. Возьмите с собой копии и оригиналы документов;
  • послать документы почтой заказным письмом с уведомлением. Обязательно составить опись;
  • оформить нотариальную доверенность на того, кто готов посетить инспекцию за вас;
  • послать документы в электронном виде, воспользовавшись личным кабинетом, открытым на сайте ИФНС.

За какой период возможно получить налоговый вычет за обучение

Вернуть частично денежную сумму, потраченную за обучение в институте, возможно только за тот период, когда происходила оплата.

Представить декларацию в налоговую службу и претендовать на возврат налога возможно в году, следующем за годом, когда была оплачена учеба в ВУЗе.

Например, за услуги обучения уплачено в 2018 году, тогда получить деньги возможно непосредственно в 2019 году.

Если вы не оформили сразу налоговый вычет, это возможно сделать позднее. В данном случае деньги возможно вернуть лишь за 3 последних года учебы. Налоговый вычет за обучение в институте возможно получить также, находясь в академическом отпуске (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/uslugi/obuchenie-v-institute.html

Как вернуть 13 процентов за обучение в России?

13 процентов от учебы документы

Гражданин, затративший средства на уплату налогов при оплате обучения, имеет право вернуть себе часть затраченных денег. Возврат финансов происходит как в пользу непосредственно физического лица, так и его родственников.

При условии наличия стабильного заработка человек может вернуть до 13% средств, выплаченных на закупку материалов для образовательного процесса.

Внимание! Вышеупомянутый прецедент возможен только в том случае, если в течение 365 дней гражданин соблюдал следующие критерии:

  • оплатил собственное обучение,
  • оплатил очное обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет,
  • оплатил домашнее обучение своих сестер и братьев, также не достигнувших возраста 24 лет.

Если гражданин финансирует собственное обучение, для него нет никакого разделения по образовательным форматам! Это может быть как очное, так и заочное, как дневное, так и вечернее обучение.

Наличие государственной лицензии у заведения, где получает знания налогоплательщик, является неотъемлемым критерием, отвечающим условиям данного акта.

Технически возможно вернуть деньги за обучение в следующих типах образовательных учреждений:

  • ВУЗ высшее учебное заведение,
  • лицеи, колледжи, училища,
  • детсадики,
  • общеобразовательные школьные учреждения,
  • учреждения, предоставляющие детям возможность получения дополнительной специализации в различных сферах: музыкальные школы, военизированные училища, спортивные секции, кинематографические кружки,
  • школы автомобильного вождения,
  • заведения, предоставляющие возможность обучения иностранным языкам,
  • курсы повышения профессиональной квалификации.

Данная возможность фиксируется и регулируется налоговым законодательством Российской Федерации (п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

Как подать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, читайте тут.

Кому простят долги по налогам в 2018 году, читайте по ссылке: https://novocom.org/nalogi-i-vychety/komu-spishut-dolgi-po-nalogam-v-2018-godu.html

Когда и сколько можно вернуть

Подать свою кандидатуру для возмещения понесенных расходов заявитель может только в конце календарного года по истечении текущего налогового сезона. В свою очередь, заявка будет рассмотрена только в начале следующего года.

Иначе говоря, закон предусматривает оплату образовательного процесса в одном периоде, а внесение документации в другом. Главным условием налоговой инспекции является перечисление заявителем денег в налоговый бюджет, заработанных на постоянной работе либо другим законным путем.

При этом акт устанавливает ограничительные меры: возвращение 13% от суммы более 120000 руб. становится сложной процедурой. Однако при условии оплаты обучения на меньшую сумму претендовать на те же 13% заявитель более чем может.

На возвращение средств, затраченных на спонсирование обучения ребенка, могут надеяться как родители/официальный опекун, так и его ближайшие родственники: брат или сестра. 13% можно будет вернуть только от суммы не более 50000 руб. в эквиваленте на одного человека.

В случае если оплата обучения была осуществлена на средства из материнского капитала, или формой образовательного процесса было заочное обучение, вероятность возвращения средств из подоходного налога сводится к нулю.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

С какой периодичностью можно возвращать деньги

Заявитель имеет право предъявлять свою кандидатуру на возврат денежных средств за каждый год получения образования вне зависимости от продолжительности данного процесса.

Ограничительная мера накладывается правительством только на сроки оформления декларации. Ее можно подавать только за три предыдущих года.

Представим такую ситуацию: студент, обучающийся в ВУЗе с 2013 года на платной основе, в 2017 году подает заявку на возвращение денежных средств. Его кандидатуру одобряют, но возмещение происходит только за предыдущие три года: 2016, 2015, 2014. Вернуть деньги за получение образования в 2013 году молодой человек уже не сможет.

Совет! Не стоит откладывать решение о подаче заявки на возвращение положенных 13%. В противном случае, время может сыграть против заявителя.

Образец заявления в налоговую

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога за обучение бесплатно в формате excel

Источник: https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение через Госуслуги

13 процентов от учебы документы

Налоговый вычет за обучение через «Госуслуги» выполняется просто и быстро. Необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале и немного свободного времени.

Причем подать заявление на налоговый вычет могут и сами учащиеся, и их родители (а также законные представители). С помощью портала «Госуслуги» сделать это удобнее всего.

Давайте подробнее разберем, как это правильно выполнять

Обратите внимание! Все граждане, которые получают официальный доход, имеют право вернуть подоходный налог с суммы, уплаченной за обучение. Его размер составляет 13% от потраченных средств.

За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма?

Консультация юриста бесплатно
За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма? Подоходный налог можно вернуть в тех случаях, если была произведена уплата за обучение в следующих заведениях:

  1. Платная школа.
  2. Частный детский сад.
  3. Высшее учебное заведение (любое платное отделение).
  4. Курсы по вождению.
  5. Различные дополнительные платные образовательные услуги, к которым можно отнести секции, кружки и т. д.

Обратите внимание! Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, нужно обратиться в ФНС. Причем обращаться следует в отделение по месту регистрации. Это можно сделать лично или же в режиме онлайн, например, посредством сайта «Госуслуги».

Налоговый вычет составляет 13% от суммы, которая была потрачена на обучение. Причем имеется и ограничение. Максимально допустимой границей выплат является 120 тысяч рублей для взрослого человека и 50 тысяч рублей для ребенка.

Другими словами, даже если стоимость годичного обучения превышает 120 тысяч рублей для взрослого и 50 тысяч рублей для ребенка, то сумма возврата будет рассчитываться исключительно на 120 или 50 тысяч.

Причем учитывайте, что оставшаяся часть не будет перенесена на следующие годы.

Оформление возврата через портал «Госуслуги»

Оформление возврата подоходного налога за обучение через портал «Госуслуги» несложно в выполнении. По сути, все сводится к необходимости заполнить 3-НДФЛ через сайт. Для этого нужно действовать в соответствии с пошаговой инструкцией:

Читать также:  Наследники второй очереди

  1. Пройдите авторизацию на портале gosuslugi.ru. Затем откройте раздел «Популярные услуги». Там нужно найти «Налоги и финансы», а после этого выбрать «Прием налоговых деклараций».
  2. После этого кликните по кнопке «Получить услугу». При первичном заполнении 3-НДФЛ нужно щелкнуть по «Заполнить новую декларацию».

    Обратите внимание! 3-НДФЛ имеет четыре раздела: «Сведения о доходах», «Личные данные заявителя», «Информация о расходах» и «Итоги».

  3. Далее нужно приступать к заполнению декларации. Личные данные налогоплательщика будут перенесены автоматически из личного кабинета (эти данные вводились лицом при регистрации на портале). После этого заполняется вкладка «Доходы».

    Это можно сделать вручную или посредством переноса данных из 2-НДФЛ. Щелкните по требуемому пункту.

  4. Теперь следует заполнить раздел «Вычеты». Учитывайте, что он представлен пятью подразделами: «Взносы», «Стандартные», «Ценные бумаги», «Социальные», «Имущество». Нам требуется подраздел «Социальные вычеты», именно здесь можно вернуть налог за обучение.

    В графе «Расходы на обучение (свое/детей)» следует прописать сумму, которая была уплачена за обучение. Учитывайте, что размер оплаты должен иметь подтверждение (чаще всего достаточно квитанции из банка).

  5. Осталось заполнить только вкладку «Итоги».

    Здесь предстоит произвести расчет таких данных: налоговая база, общий доход, сумма к возврату, исчисления и уплаченные налоги. Расчет производится автоматически. Далее нужно выбрать способ получения справки. Можно скачать ее на компьютер (она будет в формате pdf), если планируется личное предоставление бумаги в ФНС, или выбрать отправку документа в режиме онлайн.

    Для последнего требуется обязательное заверение декларации посредством электронно-цифровой подписи, а затем уже бумага через «Госуслуги» будет направлена в ФНС.

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»?

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»? Помимо 3-НДФЛ (мы ее заполнили посредством портала «Госуслуги»), понадобятся и другие документы для расчета суммы налога и проверки инспектором ФНС правильности заполнения заявления. Итак, следует подготовить такие бумаги:

  • лицензию учреждения (где проводилось обучение);
  • договор, подтверждающий оказание образовательных услуг;
  • чеки или квитанции, посредством которых можно подтвердить оплату;
  • справку 2-НДФЛ.

Читать также:  Как забрать права после лишения?

Этих документов будет достаточно, если учащийся лично подает бумаги. В том случае, когда процедурой занимаются родители, дополнительно нужно предоставить документы, которые подтвердят родство (для законных представителей нужны бумаги для подтверждения опекунства или усыновления), а также справку об очной форме обучения.

Учитывайте, что все эти бумаги можно подать и через портал «Госуслуги». Как это сделать? Достаточно щелкнуть по кнопке «Добавить документы» и загрузить нужные бумаги в электронном или отсканированном виде. При этом общий объем всех загруженных файлов должен быть менее 20 мегабайтов.

Обратите внимание! Есть возможность подавать 3-НДФЛ в течение трех лет с того момента, как была получена образовательная услуга и оплата за нее.

Консультация юриста бесплатно

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой тоже возможно. Для этого следует посетить портал nalog.ru. Сначала необходимо пройти авторизацию с помощью ввода логина и пароля (их получают непосредственно у сотрудника ФНС для первого входа, а потом меняют по желанию), посредством ЭЦП или же через «Госуслуги». Итак, алгоритм следующий:

  1. Мы предлагаем воспользоваться последним вариантом, щелкнув по кнопке «Войти через ЕСИА». Однако, в принципе, можно воспользоваться любым другим способом, который удобен для вас.
  2. После этого откроется страница, где предлагаются доступные для использования сервисы: «Имущество», «Налоги», «Контакты» или «Жизненные ситуации». Чтобы подать 3-НДФЛ, нам понадобится последний раздел. Кликните по пункту «Жизненные ситуации».
  3. Вам доступны различные действия с декларацией, в частности, есть возможность создать новую, просмотреть список, загрузить документ из программы или произвести редактирование. Нам нужно щелкнуть по пункту «Подать декларацию 3-НДФЛ». Будут доступны три способа: подача в режиме онлайн, отправка документа, заполненного через программу, скачивание программы.
  4. Если вы выбрали установку программы на ПК, то нужно определиться с версией, которая подбирается по году, за который пользователю необходимо подать декларацию.
  5. Учитывайте, что для заполнения и последующей отправки 3-НДФЛ в режиме онлайн нужно обязательно получить ключ ЭЦП. Делается это в личном кабинете.
  6. Чтобы скачать программу на компьютер, нужно щелкнуть по кнопке «Загрузить». Далее произведите установку привычным способом. Когда программа будет установлена, откройте ее. Вам следует указать код ФНС, источник доходов, признак налогоплательщика и тип подтверждения достоверности.
  7. Далее откройте вкладку «Сведения о декларанте» и укажите личные данные (ФИО, ИНН, место и дату рождения, данные паспорта, гражданство и телефон для связи). Следом заполняется раздел «Доходы, полученные в РФ». Тут нужно указать информацию о работодателе, суммы зарплат и предоставляемые вычеты. Последний пункт – раздел «Вычеты». Выберите вкладку «Социальные» и щелкните галочку в «Предоставить социальные налоговые вычеты».
  8. После этого нужно указать в одноименной графе сумму, которая была потрачена на обучение. Теперь все заполнено, а значит, можно кликнуть по «Создать».

Читать также:  Наследство без завещания

Программа предложит сохранить документ на компьютер. Нужно выбрать папку, куда будет сохранена бумага. После этого останется подать готовую декларацию посредством сайта ФНС (можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или лично посетить отделение ФНС).

При любом из способов передачи данных далее производится проверка достоверности сведений. Этот процесс может занять до 90 дней.

После этого налогоплательщик будет уведомлен о сумме подоходного налога, которая будет возвращена. Денежные средства можно ожидать в течение тридцати дней после окончания проверки. Они поступят на счет заявителя.

В общей сложности процесс подачи 3-НДФЛ и получение вычета занимает немного больше четырех месяцев.

Источник: https://mfc-list.info/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-gosuslugi.html

Документы для налогового вычета за обучение

13 процентов от учебы документы

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата илисестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговыйвычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакетдокументов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме тогопонадобятся платежные документы на оплату обучения. Составдокументов формируется в зависимости от того, чье обучение выоплачивали: свое или родственника.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычетаза обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробнорассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на негоправо, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая суммаНДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертовонлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учитсяна очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестраучится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговыйвычет за обучение».

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончанииналогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет вашидокументы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета заобучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда былооплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/dokumenty-vychet-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение в 2021 году, как правильно оформить

13 процентов от учебы документы

Налогоплательщики, понесшие расходы на  уплату образовательных услуг в истекшем календарном году, могут получить налоговый вычет за обучение. Право на такую льготу от государства закреплено в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.Что это за послабление от государства, кому оно положено, и как его получить узнаете из этого материала.

Что такое вычет за получение образования

Государство предоставляет налогоплательщикам преференцию в виде возврата НДФЛ за обучение. Налог можно вернуть единовременно, по окончании календарного года, или путем оформления вычета по подоходному сбору.

Каждый работающий платит налог на доходы, который рассчитывается как 13% от суммы его заработка. Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу и позволяет уплатить меньше сборов.

Налогоплательщику вернут часть средств, потраченных на получение платного образования в учебных заведениях. Обязательное условие для оформления льготы – наличие лицензии государственного образца у учреждения, оказывающего услуги по обучению.

К образовательным услугам относят:

  • посещение частного детского сада, обучение в колледже или платной школе;
  • получение высшего образования в институте;
  • получение водительских навыков в автошколе;
  • получение дополнительного образования детей (кружки, секции, курсы и т.д.).

Уменьшить размер НДФЛ можно и при обучении онлайн, если его проводит лицензированное учреждение. НК РФ не накладывает ограничение на страну, в которой расположено учебное заведение. Поэтому можете вернуть средства, оплаченные за обучение за границей.

Оплата зарубежного образования чаще всего проводится в валюте, а деньги ФНС возвращает в рублях. При оформлении вычета необходимо пересчитать стоимость по курсу Центрального Банка РФ на дату оплаты.

Вся подтверждающая документация, выданная иностранным учреждением, должна быть переведена на русский язык, а сам перевод заверен у нотариуса.

Кому положена льгота

Право на налоговый вычет за учебу имеют налогоплательщики, получающие доход, с которого удерживается НДФЛ 13%. Таким доходом считается заработная плата, оплата по договорам ГПХ, сдача имущества в аренду и т.д.

Можно вернуть НДФЛ, если платите за образование родственников:

  • детей;
  • братьев/сестер;
  • опекаемых.

Ограничения:

  1. родственник должен учиться только по очной форме, а не по заочной;
  2. ему должно быть менее 24 лет.

При получении льготы на себя, ограничений по форме учебы – дневная/вечерняя – не установлено.

Нельзя оформить возврат 13 процентов за обучение если:

  • за учебу заплатил работодатель;
  • учеба была оплачена за счет денег из материнского капитала или иной государственной субсидии;
  • налогоплательщик оплатил учебу за супруга;
  • гражданин не платит НДФЛ – не оплачивают подоходный сбор граждане, получающие социальные выплаты от государства – пенсии, пособия и т.д., а также ИП, применяющие специальные режимы налогообложения.

Ограничения

Максимальная сумма, которую налогоплательщик вправе вернуть из бюджета, ограничена двумя факторами:

  1. она не может превышать сумму фактически перечисленного налога в бюджет;
  2. она не может превышать 120 тысяч при возмещении НДФЛ за себя (брата/сестру) или 50 тысяч при возврате налога за детей/опекаемых.

Вычет не является суммой к возврату, он лишь уменьшает налогооблагаемую базу. То есть максимальная сумма к возмещению за собственную учебу, а также за брата/сестру составляет 15 600 рублей (120 000*13%), а за оплату образования детей/опекаемых 6 500 (50 000*13%).

Например, заработная плата гражданина составила 105 387 руб. за год. С дохода был удержан НДФЛ – 13 700. В этот же год гражданин заплатил за обучение в институте 200 000 рублей. Он сможет вернуть себе только 13 700, так как именно столько денег с него было удержано.

Если расходы по образовательным услугам за год составляют больше установленного лимита, то не возмещенную часть нельзя перенести на следующий отчетный период.

Нельзя возместить деньги, потраченные на оплату услуг преподавателя-репетитора, если он работает по патенту. Можно возместить налог только за репетиторские услуги, полученные у ИП, работающего по лицензии.

Частный предприниматель может оказывать образовательные услуги без лицензии, при условии единоличного ведения образовательной деятельности, без привлечения труда наемных работников.

Список документов

Чтобы подтвердить свое право на возврат подоходного налога, соберите следующие документы:

  • договор с учреждением, оказывающим образовательные услуги;
  • ксерокопия лицензии организации;
  • платежные документы – чеки, приходные кассовые ордера, платежные поручения и другие.

При утрате платежных документов получите в бухгалтерии образовательного учреждения справку об оплате обучения.

При возмещении НДФЛ за оплату учебы родственника дополнительно приложите:

  • справку об очной форме обучения в ВУЗе;
  • документ, подтверждающий родство: для родителей и братьев/сестер это будет свидетельство о рождении, для опекунов – договор об осуществлении опеки.

Когда подавать документы

Возмещение НДФЛ осуществляется только за те годы, в которых налогоплательщик фактически нес расходы на образование.

Например, учебный период в институте с 2015 по 2020гг. Гражданин внес оплату в 2015г срезу за 3 года – 2015, 2016 и 2017. Значит, он сможет вернуть налог только за 2015г, а за 2016-17 – нет.

Подавайте документы на возмещение в году, следующем за годом внесения платы за образовательные услуги. То есть, при оплате учебы за 2019г. можно обратиться в инспекцию не раньше 2020г. При этом строго ограничения по месяцу направления документации нет.

Срок давности по возврату подоходного налога составляет 3 года. В 2020г. можно претендовать на получение льготы за 2019, 2018 и 2017г. За более ранние периоды вернуть деньги уже не получится.

Как вернуть деньги в ИФНС

Чтобы оформить возмещение денег через налоговую службу, действуете по следующей инструкции:

  • соберите документы, подтверждающие право на возврат налога;
  • возьмите на работе справку 2-НДФЛ;
  • заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на портале nalog.ru или на бумажном носителе.

Направьте декларацию и приложенные к ней документы в инспекцию по адресу прописки одним из способов:

  • лично;
  • по почте;
  • через Госуслуги или сайт ФНС.

Направлять документацию онлайн гораздо удобнее, так как после подачи заявления и декларации можно отслеживать ход обработки документов в личном кабинете.

Одновременно с подачей декларации напишите заявление на возврат НДФЛ и укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления денег.

После принятия документации, ФНС проведет камеральную проверку, которая длится 90 дней. При выявлении ошибок или неточностей в заполнении, налоговая служба откажет в возврате средств.

В таком случае устраните замечания и направьте пакет документов повторно.

Если все заполнено правильно, то в течение месяца после окончания проверки ФНС перечислит налог по указанным в заявлении реквизитам.

Как оформить возврат на работе

Для оформления возврата подоходного налога за образование через работодателя:

  • напишите в налоговую инспекцию заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет;
  • приложите к заявлению документы, подтверждающие право на льготу;
  • через 30 дней получите в ФНС справку, подтверждающую право на получение вычета по НДФЛ;
  • передайте уведомление из налоговой службы в бухгалтерию работодателя.

Бухгалтер прекратит удерживать из заработной платы подоходный налог до момента полного исчерпания положенной суммы уменьшения налогооблагаемой базы.

Получить льготу через работодателя можно не дожидаясь окончания календарного года.

Резюме

Для получения льготы за оплату образовательных услуг запомните следующее:

  • вычет положен всем налогоплательщикам, с доходов которых удерживается НДФЛ;
  • вернуть деньги можно за собственное обучение, а также за оплату образования детей, братьев/сестер, подопечных;
  • льгота положена за оплату обучения в России или за рубежом, при условии наличия у организации лицензии на оказание образовательных услуг;
  • ИП может оказывать образовательные услуги без оформления лицензии;
  • максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы 120 000 рублей;
  • вернуть деньги можно только за последние три года;
  • оформить возврат можно в ФНС по окончании календарного года;
  • получить льготу на работе можно не дожидаясь окончания года.

Источник: https://ZakonRF24.ru/kak-sdelat-vozvrat-naloga-za-obuchenie-za-sebya-rebenka-brata-ili-sestru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.